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郭老师,出口生产企业,内销200万,外销200万,按这样正常税负要交多少

2025-12-02 14:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-02 14:51

进项税额是多少 退税率 销售税率都是13%?

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进项税额是多少 退税率 销售税率都是13%?
2025-12-02
仅内销 %2B 外销各 200 万无法定税负,需结合进项税额、征退税率(常见 13%)测算。 示例参考(13% 征退税率 %2B 40 万进项): 实际缴税 0 元,税负率约 3%(含免抵税额); 退税率低于 13% 或进项不同,税负率会浮动(通常 2%-5%)。
2025-12-03
你是要考虑行业税负还是你单位的税负
2025-12-03
你们收集齐退税资料是你们自己生产的就可以退税
2023-03-23
假设内销、出口为不含税金额,适用 13% 进项税率,需扫约 200 万元(不含税)的进项发票,对应进项税额 26 万元,可满足 2% 税负要求。 内销 200 万(假设为不含税金额),税负 2%,则当期应纳税额 = 200 万 ×2%=4 万元。出口 100 万(假设为 FOB 价,不含税),退税率 9%,则免抵退税额 = 100 万 ×9%=9 万元 设进项发票(不含税)为 X,对应进项税额 = X×13%(假设适用 13% 税率)。根据公式:应纳税额 = 内销销项税额 -(进项税额 - 出口不予退税部分)其中,出口不予退税部分 = 100 万 ×(13%-9%)=4 万元。内销销项税额 = 200 万 ×13%=26 万元。 代入得:4 万 = 26 万 -(13% X -4 万)解得:X≈200 万元(进项税额≈26 万元)。
2025-09-25
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