Q

20年有400万支出的成本对方未开票，现在查出来了，对方愿意补开，收到发票后我们入什么科目合适？

2025-12-03 11:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-03 11:33

以前一直没有入账吗

快账用户4391 追问 2025-12-03 11:46

对没有入账，一直挂在应付账款的借方

快账用户4391 追问 2025-12-03 11:46

没开票没法入账的，只是付了款

齐红老师解答 2025-12-03 11:47

可现在确认为成本费用，平应付账款

快账用户4391 追问 2025-12-03 11:47

然后现在查出来这笔，和对方沟通好了

齐红老师解答 2025-12-03 11:50

可现在确认为成本费用，平应付账款

快账用户4391 追问 2025-12-03 11:51

那么会出现倒挂，收入小于成本

齐红老师解答 2025-12-03 11:54

是的，前期没有足额确认成本费用导致。

快账用户4391 追问 2025-12-03 11:57

以前年度损益调整是否更合适？

齐红老师解答 2025-12-03 12:02

可以，但要更正申报以前年度企业所得税汇算

快账用户4391 追问 2025-12-03 12:28

可以不更正吗

齐红老师解答 2025-12-03 14:12

可以，也可以不更正

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-11

同学您好，通风管道的用途是什么？是公司办公室用的吗？金额大不大？办公室用的，金额较小，可以直接计入成本费用；如果金额比较大，可以在办公室租期内分摊，或者计入长期待摊费用，取决于办公室是自有还是租赁。

2026-10-11

您好，当然，租赁印花税是0.1% 双方都交

2026-10-11

你好，还没开票过有关系，不要紧

2026-10-11

这些都是企业的业务尽量公户付款有时候没钱个人转账你们有隐瞒收入的业务吗

2026-10-11

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