老师，融资租赁的固定资产，可以计提折旧吗，这个意思就是贷款买的设备是不是

您好，这是哪个月申报不对的，去更正申报哦蓝票和红票是自动取数的，我们没有申报，去更正

2026-10-10

您好，出口退税审核核心看收汇是否具备跨境属性。国外A公司名下的NRA账户，在监管口径按跨境交易管理，从该账户支付的人民币属于跨境人民币，满足合同、报关、货物流均指向境外A公司，货物实际离境，且银行回单带有NRA标识、完成涉外收支申报，就可以正常申报退税。若付款方是A公司在境内设立子公司的普通人民币账户，属于境内资金划转，不具备跨境收汇属性，退税存在风险，通常按出口免税处理，对应货物的进项税额需要转出计入成本；极端情形下如果被认定为虚假出口，则按内销征税。 NRA外币入账：借银行存款-外币户，贷应收账款-A公司。结汇产生汇兑损失：借银行存款-人民币户，借财务费用-汇兑损益，贷银行存款-外币户；结汇产生汇兑收益：借银行存款-人民币户，贷银行存款-外币户，贷财务费用-汇兑损益。境内子公司代付、业务判定为出口免税：借银行存款-人民币户，贷应收账款-A公司；同时进项税额转出：借主营业务成本，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2026-10-10

您好，土地增值税里算转让房地产的印花税，卖价用不含税的。如果题目告诉你是含税卖价，必须先做价税分离，算出不含税收入，再乘以万分之五（0.5‰）。具体算式：不含税收入 = 含税卖价 ÷ (1 %2B 增值税税率)，印花税 = 不含税收入 × 0.5‰。比如含税价1090万（税率9%），不含税收入 = 1090 ÷ 1.09 = 1000万，印花税 = 1000 × 0.5‰ = 0.5万。注意印花税税率是万分之五，不是千分之零点五，但意思是一样的，考试写万分之五最规范。这个印花税算出来后，能不能在土增里扣除要分情况。如果是房地产开发企业卖新房，印花税不能单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除，因为已经包含在开发费用里了；如果是非房企转让旧房，这个印花税可以正常扣除。但不管能不能扣，印花税本身的计税依据都是不含增值税的转让收入，这个口径永远不变

2026-10-11

同学你好，这样是没有问题的

2026-10-11

您好，跟借出工厂签共享用工协议，钱付给借出工厂，由借出工厂发工资、缴社保、扣个税。你们凭发票和结算单入账。政策依据：人社厅发〔2020〕98号，劳动关系保留在原单位，工资社保由原单位负责，你们把劳动报酬及时结算给原单位。发票按人力资源服务开，一般纳税人税率6%。（取得专票，不含税金额10000，税额600）：计提时：借：生产成本—劳务费 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：其他应付款—借出工厂 10600 付款时：借：其他应付款—借出工厂 10600 贷：银行存款 10600

2026-10-11