借固定资产 借管理费用负数 借管理费用 贷累计折旧 月末结转损益软件做这个系统自动结转到本年利润不用手动做

【每日学一点】[胜利][胜利] 例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 请问:到底是计入“管理费用”还是“固定资产”账户? 答:打印机属于固定资产中的电子设备类,在会计核算时应该计入“固定资产”账户,账务处理如下: 借:固定资产-打印机 2000元 贷:银行存款 2000元 然后按照税法规定的最低年限按月折旧(假如按照3年折旧,预计净残值率按照5%) 借:管理费用-折旧费 79.16元 贷:累计折旧 79.16元 这个对吗?不是可以直接入费用吗?
老师,上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用,是第二年做的调 整,借:利润分配-未分配利润,贷:应交所得税,现在结转本年度的本年利润,就发现刚好有这个所得税的差在里面,譬如说,上年度我盈利8万,本年亏损了7万,那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万,但现在是1万过,这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字,我该怎么样才能调整到实际数字?调整的这个企业所得税的费用,我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
老师,物业小公司一年的收入就几十万,就2个管理人员个几个保安工资,之前的会计做账的时候全部入在管理费用了,然后利润表准备年报时发现成本是0,管理费用都是工资,几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了,我想问的是利润表上没有成本(收入和成本不匹配怕对企业影响,所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本,那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗?
老师好! 我司是小规模纳税人,2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的:2022年小微企业工会经费主动返还314.88元, 1.账务处理如下: 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配,如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元, 老师帮我看一下,哪里出问题? 怎样调账?步骤写详细一点,谢谢!
老师好! 我司是小规模纳税人,小企业会计准则,2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的:2022年小微企业工会经费主动返还314.88元, 1.账务处理如下: 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配,如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元, 老师帮我看一下,哪里出问题? 怎样调账?步骤写详细一点,谢谢!
给员工用的备用金需要还是什么意思 公司用现金支票取现不用还是什么意思
做计提分配工资的分录时,保存的时候说工会经费将为负数不给保存,怎么处理
老师残保金是取全年12个月平均工资计算吗
老师您好,FOB条款下,给客户签订CI合同时,产品总金额是2万美金,未收取客户FOB中国境内段的运杂费,实际FOB中国境内运杂费是1000块。 那我们在填写报关单时,中国境内产生的运杂费1000块,是否应该包含在产品的2万美金中? 还是说产品金额填2万美金,运杂费单独在杂费项填写?
减资和股权转让能一起做吗
问过税局,小唐开给小张的劳务报酬发票,个税次月交,忘记问是哪个人交了,是小张交吗
老师,合作社是用的小企业会计准则做账,购买的设备能一次性全部记入成本吗
递延收益是属于负债类科目吗?
我们这个班多久正式上课?
老师,你好!请问互联网公司的增值税和所得税的税负范围一般是在什么区间呢?
老师可以直接调账吗, 借:固定资产1000元 贷:本年利润1000元
我们是手工做,不是软件做
不可以 这样的话,利润表不正确
老师那我上季度已经把费用结转到本年利润了,现在是不是都必须反冲回来,再从新走固定资产 借:管理费用1000负数 贷:本年利润1000负数 调整固定资产 借:固定资产1000元 贷:管理费用1000元 贷:
是 借管理费用贷累计折旧, 再做一个这个
我怎么感觉不对呢,之前有老师就让我直接调账写, 借:固定资产 贷:本年利润 就可以了,然后再做计提折旧就行,
你这样利润表没有变化呀,还是多做了费用
老师请您出一份完整的调整分录谢谢
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