演示账套

总分公司，总公司把自己签的合同给了分公司做，但客户付款时又付给了总总公司，这合理吗？

2025-12-03 23:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-03 23:25

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-03 23:29

您好，总分公司总公司签合同、分公司履约，客户付款给总公司合理，收入归总公司，分公司不确认收入，总公司收客户10000元分录：借银行存款10000 贷主营业务收入10000，总公司扣1000元管理费（计入内部利润分配），转9000元给分公司分录：借其他应收款—分公司9000 贷银行存款9000，分公司收9000元分录：借银行存款9000 贷其他应付款—总公司9000，分公司归集履约成本（如工资、材料）分录：借相关成本科目贷银行存款/应付账款等，分公司将成本原件%2B清单%2B内部分摊协议报总公司，总公司分录：借主营业务成本（按分摊金额）贷其他应收款—分公司（对应金额），双方定期核对往来并抵销，无需内部开票，确保凭证合规、三流一致。