老师，A企业对外签订了一份供货合同，实际由B公司履行。A公司是B公司的股东。A公司有给甲方开发票，B公司也给A公司开发票了。这种情况下，A公司和B公司之间需要办理哪些手续才符合税法要求？

B公司处于研发阶段，提供的产品也是研发过程中形成的产品，在与A公司的合同中需要注明是研发样机或部件吗？相应的材料费是否要在7012表中体现？如果需要体现，可以调表不调账吗？就是说相应的材料费用从加计扣除中减掉，但账上的研发费用不调整。

是否可以理解成B公司给A公司供货，A公司再供货给甲方。

对B公司来说，因为处于研发阶段，费用都入研发费用了，没有主营业务成本，会有触及税务预警的风险吗？

销售了研发的货物，对应的研发支出是计入主业务成本，不能加计扣除

不加计可以，但是不想减少研发费用，补贴是按研发投入计算的，要怎么处理好呢？

你做台账可以统计到研发支出

审计也是要看研发支出明细账的

不调账会怎么样呢？

你归集研发支出明细，然后结转到库存商品，主营业务成本

具体分录怎么做？

做账还是通过研发支出明细归集，

比如： 借：研发支出 贷：工资，原材料等

借：库存商品。贷：研发支出。  借主营业务成本。 贷库存商品 

是的，就是那样操作的

我是说这些不能加计的材料费用是不是得冲减研发支出？但现在不想在账上体现，能不能账上不调整，加计的时候扣除这部分费用。这样会有什么风险？

那个不能加计扣除的，计入管理费用-研发费用的才能加计扣除

我就是想问，研发过程中形成的产品出售，按规定相应的材料费用要冲减研发支出，且不能加计扣除。账上也要把这部份材料费用冲减相应的研发支出。但现在公司不想在账上体现冲减这部分材料费，汇算清缴的时候可以扣掉这部分材料费用，但是账上不冲减这部分费用。会有什么风险。

你不冲减研发支出，销售的成本怎么体现呢？怎么解释

销售的货物不能没有成本