演示账套

我司想要找代理出口那么我司开票给谁谁来退税

2025-12-04 22:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-04 22:09

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-04 22:11

您好，有两种常见情况，说简单点，第一种是找能代办退税的外贸综合服务企业比如一达通，那我司就开一张增值税专用发票给这个综服企业，发票上要在备注栏写明代办退税专用，金额按出口货物的离岸价FOB折成人民币来填，公式是FOB外币金额乘汇率等于人民币金额，这张专票只用来办退税不能抵扣进项，我司还要按FOB乘适用税率算销项税额并申报缴纳增值税，退税是税务机关直接退到我司账户，由综服企业帮忙集中申报但要负连带责任；第二种是找的代理方只帮办出口和收汇不代办退税，那代理方要在出口之日起到次年4月15日前，向他们自己税务局申请开代理出口货物证明，我司拿这个证明和其他单证自己去税务局申报退免税，生产企业走免抵退外贸企业按规定办，退税还是我司的，这两种情况里，代办退税时要是另外给境外客户开出口免税普通发票只用来做账，仅代理出口时对外发票和收汇由代理方按协议办，选代办退税要先和综服企业备案并交账户资料，选仅代理出口要记得在次年4月15日前拿到代理出口货物证明不然可能退不了税，所有发票和报关信息要对齐品名数量金额报关单号，备注按要求写，各地税务局系统可能有点不一样，有问题按他们说的改或者去前台办，总之代办退税就开票给综服企业且退税归我司，仅代理出口就让代理方开代理出口货物证明然后我司自己申报退税也归我司。