老师，2025年计提2024年汇算清缴企业所得税时没用以前年度损益调整，用的所得税费用，现在发现了要怎么更正？

是需要现在把之前的分录：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税做红字，然后改为正确的借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得税吗？ 麻烦老师详细教下账务处理

借：以前年度损益调整
贷：所得税费用
借：利润分配-未分配
贷：以前年度损益调整

这是要现在做一张这样正确的凭证吗？

是的，做这张凭证就可以了

借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税，这张计提错误的凭证不用红冲吗？

不用了，按我上面写的就可以

好的，谢谢老师

不客气，很高兴为你服务

老师，不好意思，再多问一下，是在结转本期损益后做，还是在那之前做