请问老师，25年1月缴纳24年12月的税款，如果在25年补计提的话，计提分录应该用以前年度损益调整对么？然后就是25年1月缴纳24年12月的税款，25年11月退回了多缴的一点税款是做借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税？这样子应交企业所得税贷方有余额是正确的么？
你是执行小企业会计准则直接调整利润分配
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老师 问一个问题 现在正在做今年5月份的账 5月份有一笔缴纳企业所得税 这一笔税没有计提 然后这一笔分录计入 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借 ： 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 对吗
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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老师 2023.12月的外地预缴税金是2024年1月交的 但在12月没有计提 但算在12月里了， 借：所得税费用 贷：应交税费/应交所得税 借:应交税费/应交所得税 贷:银存 24年收到汇算清缴所得税退款时分录怎么做 ?谢谢
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25年支付缴纳24年的税金增值税50元补交及滞纳金10元 会计分类：借：应交增值税50 营业外支出 10 贷：银行存款60 借：以前年度损益调整 60 贷：应交增值税50 营业外支出10 借：本年利润60 贷：以前年度损益调整60 是这样的吗？24年企业所得税汇算清缴的时候，应交企业所得税调整10元
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老师，我24年12月忘了计提企业所得税了。但是25年1月交的企业所得税。我刚做一月的账。这个分录是不是 借以前年度损益 贷应交税费企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益 借应交税费企业所得税 贷银行存款！？
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请问老师，25年1月缴纳24年12月的税款，如果在25年补计提的话，计提分录应该用以前年度损益调整对么？然后就是25年1月缴纳24年12月的税款，25年11月退回了多缴的一点税款是做借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税？这样子应交企业所得税贷方有余额是正确的么？
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你好，我们家是小规模，我们开具了餐饮服务的发票，还开具了销售大米免税的发票，这里合计开具了25万左右，还开具了政府补贴的发票开具了20万，1月份的时候如何申报增值税呢
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我是一般纳税人，执行的是会计准则
那就是说应交企业所得税不应该科目有余额，用以前年度损益调整代替？
那么通过以前年度损益调整补计提 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税