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我接手一家物业公司小规模 有一个错账 21年 计提奖金21万 借：管理费用21万 贷 ：应付职工薪酬 21万 后面知道现在25年 没有发这笔钱 老板说后面也不会发了 21年是亏损的 21年亏损27万 我现在25年 怎么调整这笔帐

借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润 你得看下当时抵扣了没有，如果抵扣了需要调整

我想这样 借：以前年度损益调整 -21万 贷：应付职工薪酬 -21万 你看如何

可以的，企业会计准则的可以

因为调整是在25年 那我后期做25年的所得税的时候 这笔分录影响25年的所得税吗

不影响今年的所得税

以前年度损益这个科目是不是不算损益类科目？我可以这么理解么

你好，它是损益类的科目，这是调整以前年度的，不是影响今年利润的

哦 明白了 意思是调整以前年度 不影响今年的 损益

是的对的是的对的

那就是如果调整以前分录 涉及损益的 通过这个科目调整