24年汇算清缴，需要调增招待费要交所得税500 但是享受了环保设备投资额10%抵减所得税，5000元，综合下来退税了4500，如果我现在更正汇算清缴报表，环保设备不享受10%抵税了，我需要缴纳滞纳金吗

1.李先生为一家小型超市的业主并办理了个体工商户的注册登记。2019年，该超市销售商品的收入为120000元，送货上门收入10000元。2.2019年李先生的超市发生以下费用:购货成本为20000元业务招待费为2000元职工工资支出20000元为职工个人缴纳的“三险一金“等专项扣除为6000元为孩子购买电脑一台5000元因商品不合格被工商局罚款1000元。李先生没有综合所得,但他从2019年1月起享受子女教育专项附加扣除1000元。假定2019年李先生已预缴个人所得税税款500元。请计算:(1)李先生的全年收入总额(2)李先生当年准予在税前扣除的项目金额(3)汇算清缴时需要补(退)的个人所得税税额。

1.李先生为一家小型超市的业主并办理了个体工商户的注册登记。2019年，该超市销售商品的收入为120000元，送货上门收入10000元。2.2019年李先生的超市发生以下费用：购货成本为20000元、业务招待费为2000元、职工工资支出20000元、为职工个人缴纳的“三险一金“.等专项扣除为6000元、为孩子购买电脑一台5000元、因商品不合格被工商局罚款1000元。李先生没有综合所得,但他从2019年1月起享受子女教育专项附加扣除1000元。假定2019年李先生已预缴个人所得税税款500元。请计算:（1）李先生的全年收入总额（2）李先生当年准予在税前扣除的项目金额·（2）汇算清缴时需要补（退）的个人所得税税额。

1.李先生为一家小型超市的业主并办理了个体工商户的注册登记。2019年，该超市销售商品的收入为120000元，送货上门收入10000元。2.2019年李先生的超市发生以下费用：←购货成本为20000元←业务招待费为2000元←职工工资支出20⋅000元←为职工个人缴纳的“三险一金“等专项扣除为6000元←为孩子购买电脑一台5000元←因商品不合格被工商局罚款1000元。∠C李先生没有综合所得，但他从2019年1月起享受子女教育专项附加扣除1000元。假定2019年李先生已预缴个人所得税税款500元。←请计算：←(1)李先生的全年收入总额。·…3分←(2)李先生当年准予在税前扣除的项目金额。·…3分←(2)汇算清缴时需要补（退）的个人所得税税额。4分←

个人所得税综合练习我国居民刘某为独生子女，有一个正在上小学的女儿，65周岁的父母身体健康。2022年与个人所得税汇算清缴相关的收入及支出如下：(1）每月取得工资收入15000元，每月缴纳的社保费用和住房公积金为1600元。(2）出版了一部小说，从出版社获得稿酬25000元。(3）在省会城市工作租房居住且在该城市无自有住房，每月支付房租3000元。(4）每月按首套住房贷款利率为其购于县城的自有房产偿还贷款2000元。已知：全年综合所得不超过36000元，税率为3%；全年合所得超过36000元不超过144000元，税率为10%,速算扣除数为2520元。要求：根据上述资料按照下列序号回答问题。(1）请回答刘某可以享受的专项附加扣除有哪些，以及如何选择才能使得税后所得最大化，并说明理由。(2）请计算2022年刘某取得的工资应预扣预缴的个人所得税税额。(3）请计算出版社支付稿酬应预扣预缴的个人所得税税额。(4）请计算刘某取得的2022年综合所得应缴纳的个人所得税，并回答刘某是否可以申请退税，如回答是，请计算应退税的金额。

老师好，想请教个问题，我是第一次申报企业所得税汇算清缴，这个表有点看不明白，我调增了一万多块钱的业务招待费，显示是要交税，但公司是2021年成立的，享受地方性补贴，我申报的时候叫我交税223.72元，要打印申报表出来又显示已申报无需缴纳，这是什么意思，麻烦老师帮解疑一下，谢谢。