我们是酒类销售，我们之前垫付酒又核销回来，我按照0元成本入库，但是近期发现做调整为近期平均成本价格了，但是我之前导致的未按照出库成本入库已核销回来，成本怎么调整？收入虚增？成本偏低，我这个成本咋调整
垫付的酒是什么意思？
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老师，我想请教一下，我们是商贸型企业，然后我做账的时候成本结转没有按照加权平均顺延下去做，大概按照主营业务收入的60%结转了一下成本。之前会计结转的表格没做，我现在把成本结转表格补出来后发现，按照加权平均计算我账面成本多结转了30万。但是实际库存其实没有账面那么多的。账面余50几万。表格余90几万。仓库实际库存估计也就20-30万。这个我怎么办啊，不会操作了
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老师，我们是冻品销售行业，想请假下，我们的产品采购搭赠本来是走营业外收入的，现在想调整到主营业务成本里面的，跟销售价格一致，那这样是还要先调整库存成本的吗？我不太懂，我以为一个月报表结束了就完了，新的一个月开始按照新的单子入库出库出来销售收入，销售成本的
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老师，我们公司是生产塑钢模板，模具的工业制造业企业，我也才来这家公司三个月的时间。对于成本核算这块。目前公司是要求用新的方法来核算成本。最后一张表是我们的成本计算明细表。我暂时插入了两列，领导是让每个产品对应用料的单价来核算。之前我们是所有产品拉了个平均单价来核算成本的。但是有个问题，我们有个旧模板回收的，就是，我们卖给客户的模板，用回收价回收回来，破碎后变成旧料，再生产，再售出。对于旧料这块的成本说是按照先进先出法来算。但是，我们只有旧料回收购进的明细，没有发出（领用的数据）。您看下我们公司财务顾问跟我说的。她让我根据成本倒算领用旧料的数据。这种要怎么倒算呢？
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老师，我想问一下库存的问题，因为前期会计没有进销成本没有对应，所以导致现在库存有60万，但实际上是没有，我想把之前的成本补结转了，但财务主管说不能转，因为转了亏本太多了。但是也没有更好的办法去改变，按理来说，补结转是很正常的吧，补结转的分录这样做：借：以前年度损益调整，贷：库存，然后：借：利润分配--未分 贷：以前年底损益调整。这样就不会影响本期的利润了（我们是代理记账的，客户不想做无票收入，不想交税）
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我现在我的核算理解是：所有核算都是按会计周期自然日7/1到7/31日来核算，导所有辅助核算的数据都是按自然日导7月1/到7/31日的明细表来核算，6/26到6/31日的做暂估入库，然后总账做冲销暂估和正式入账的调整分录。我现在也可以理解为总账委外这加工费847837.08元就是7/1到7/31日的委外入库加工费，对于6/26-6/30期间的收货（属于上一个采购周期但在本月物理入库），在6月30日做暂估入库，将其成本计入6月材料成本或委外加工费成本。老师是这意思吗？
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用我们自己的酒，
就是A公司这边没货，是调货吗？然后退还给你吗？是的话，那你之前怎么做的 他用酒你出库时候你是怎么做的
是我们先帮厂家垫付，厂家再给我核销回来
我出库直接是0元收入，成本是加权平均成本，成本是偏低，我现在发现我想调整一下
你帮他垫付，然后他还钱还还酒，是这个意思。这个酒是赠送给你的。如果是的话，借库存商品贷营业外收入按它的销售价格来
还回来酒
你好，他既还钱还还酒吗？是的话，借库存、商品贷、营业外收入做这个如果只还酒的话，那你应该是借其他应收款，贷银行存款，借库存商品，贷其他应收款这个价格就是你们当时替他垫付的金额
不应该借库存商品贷销售费用吗？
销售费用怎么理解？ 做营业外收入是你的偶然所得
我们用酒请客户品鉴，然后厂家又给核销给我们了，出去时候借主营业务成本贷库存商品，回来时候不应该借库存商品贷销售费用/主营业务成本嘛
你好，你们让客户免费品尝出去的时候 借销售费用 贷库存商品 应交税费、应交增值税销项。 这个需要视同销售 然后对方赠送给你们借库存商品贷、营业外收入 假设我不想多交税 借发出商品贷库存商品 收回来 借库存商品贷发出商品
内部账，不用税
那你就选择第二种就是
之前做的主营业务成本，现在冲主营业务成本
那我去年就是厂家核销回来的我是按照0元入库，没有冲主营业务成本，造成成本偏低，收入虚增，咋调整？
借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整或者主营业务成本、你得看一下之前手机转的成本是以前年度的还是今年的，今年的就是主要业务成本 贷库存商品，第一个是冲之前发货做的主营业务成本，第二个是把少结转的成本补上
麻烦老师再一下分录没有看明白
借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 主营业务成本 贷库存商品
第二分录金额怎么算啊？
少结转的成本从你做零入库之后