这两个问题怎么回答呢

以前年度损益调整什么意思？怎么操作

您好，这是我们调整以前年度的账，但又不能影响今年的利润，就用以前年度损益调整，这个科目只是临时挂的，还要转到利润分配-未分配利润里

无票收入和无票支出怎样做账？1️⃣般纳税人和小规模纳税人增值税结转流程是什么？财务怎么对账？本月还需多少进项怎么算？100元专票等于多少普票？银行存款余额调节表怎么做？调表不调账怎么操作？

对账是账上的数据和申报表，还有实际盘点数核对。 想交的增值税%2B销-已收到的进项=缺的进项 专票和普票没有这个等式关系呀， 把银行和公司到账时间差的填 上，工作中其实用不到，转账都是当天到 税会差异，只是纳税调整 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品  贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回   借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录  借：原材料或库存商品  进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630”  全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

怎么计算销项税，怎么计算进项税，进项税都可以抵扣吗，怎么抵扣

看不懂上面你写的

朋友您好，哪一段看不懂，都是我自己写的，工作中的总结， 收入*13%=销项 进项就是我们收到的专票上增值税 在电子税务局勾选后读入附表二就可以抵扣了 不是所有的都能抵：一般纳税人进项发票有两种情况不能抵扣，一个是天生不抵：贷餐常乐，一个是基因突变：简免福人。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，以下项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 另外  2016年36号文第二十七条  也有相关规定 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（简免福人） 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。 （贷餐常乐）

怎么不抵扣，怎么抵扣

无票收入和无票支出怎样做账？1️⃣般纳税人和小规模纳税人增值税结转流程是什么？财务怎么对账？本月还需多少进项怎么算？100元专票等于多少普票？银行存款余额调节表怎么做？调表不调账怎么操作？

看不懂，能分开讲吗

不抵扣就是发票不是用于生产经营的，或者是天生不能抵的 一般纳税人进项发票有两种情况不能抵扣，一个是天生不抵：贷餐常乐，一个是基因突变：简免福人。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，以下项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 另外  2016年36号文第二十七条  也有相关规定 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（简免福人） 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。 （贷餐常乐）

 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品  贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回   借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录  借：原材料或库存商品  进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630”  全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。