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新入职的公司,22年买了十几万的固定资产,折旧只计提了几千块,后面一直到现在都没提折旧,现在是要一次性把折旧都补提了吗?还是怎么做账务处理呢

2025-12-10 21:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-10 21:33

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-10 21:35

您好,公司22年买的十几万固定资产,比如假设原值120000元,预计用10年、净残值0、直线法折旧,每月应提折旧=120000÷(10×12)=1000元,从22年买的次月开始到24年现在共约28个月,应提折旧28000元,之前只提几千不管它,现在要补提剩余部分;如果觉得以前的差错不重要或报表没对外重大影响,就直接进本期费用,借管理费用28000,贷累计折旧28000,如果觉得是重大差错要调以前年度,就借以前年度损益调整28000,贷累计折旧28000,再把以前年度损益调整转留存收益,借利润分配未分配利润28000,贷以前年度损益调整28000,税务上在5年内可向税务局申请把以前年度应扣未扣的折旧追补到当年扣除,之后从本月开始每月正常提折旧

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快账用户5023 追问 2025-12-11 08:28

老师我们这是口腔医院,走医保的,这个是要按重大差错调整吗?因为我是刚入职,也无法评定算不算重大差错,以前的会计要离职,她现在啥也不管,一问她就是你看着办

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齐红老师 解答 2025-12-11 08:38

哦哦,那就直接按非重大来处理 补提折旧,一起计本期 借:业务活动费用或单位管理费用-折旧   贷:累计折旧

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