演示账套

老师，烦请看下这份报表，这是给银行申请贷款用的，看看有没有什么大的问题或者矛盾的地方，银行让提供9月和11月的报表

2025-12-11 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-12-11 10:23

1. 资产负债表的核心矛盾存货等科目异常：“原材料、在产品、产成品” 期末余额均为 0，但利润表有 “营业成本”（本月 1076681.25），逻辑矛盾（无存货却有成本）。应交税费负数：期末 “应交税费” 为 - 175992.76（年初 - 7947.49），通常代表多缴税费，但利润表无相关税费缴纳记录，合理性不足。往来款失衡：“应收账款” 期末 1111825.97，但 “应付账款” 为 0，企业经营中 “只应收无应付” 的情况不符合常规。 2. 利润表的不合理点费用逻辑矛盾：“管理费用” 本月 276516.35，但无对应资产 / 业务支撑（如存货为 0）；“财务费用” 为负（-46.62）是利息收入，但 “短期投资” 为 0，无利息收入来源。成本与收入不匹配：营业收入本月 1703992.46，营业成本 1076681.25，但无存货、无固定资产（除房屋）的情况下，成本构成不清晰。 3. 报表间勾稽关系问题资产负债表 “未分配利润” 期末 21045.41，利润表 “净利润” 本月 21045.41，但年初 “未分配利润” 561231.37，未分配利润的减少无合理去向（无分红等记录）。