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我司为物流公司,与多个同行公司共同建立一个加油站,持股10%,股东单位也是加油站股东,因前期股东单位代我司支付了无票费用,现在打算以服务费的名义支付给加油站公司,如加油站收取其他公司的服务费价格均为一毛一升,我司价格按四毛收取,是否可行?

2025-12-11 21:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-11 21:58

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-11 22:11

您好,不行,因为双方是关联方,交易要公允,0.4减0.1等于0.3元一升差价太大,会被税务认为不公允,可能让我司调增所得税,加油站也要补税,还可能算虚开发票,而且无票费用本来就不合规,不能直接用高价服务费平账,能补票就补票,不能补的按小额零星支出拿收款凭证加内部凭证入账,或者让股东单位开收据还垫付款,要是真有服务,要签协议写明服务内容,定价参考0.1元或找第三方评估,留好加油量记录、服务确认单、付款凭证,关联交易还要在财报里披露,这样才合规。

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快账用户1685 追问 2025-12-12 13:31

前期在股东单位独有的加油点加油已经按四毛结算了,金额七千多,当时不知道市面上还有这样的点可以加油,这会要求调增吗?

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齐红老师 解答 2025-12-12 13:41

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-12 13:46

会,因为关联方,且0.4元一升远高于其他公司0.1元一升,价差0.4减0.1等于0.3一升,税各 可能认定不公允,会要求调增这七千多的费用,补企业所得税

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你好请把题目完整发一下
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同学你好 稍等我看看
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