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老师,想问下您有赞商城分销的。有两种情况就是,有一笔销售,卖出去200,第一种是平台给我们回款100,平台给其他人佣金100。第二种是平台给我们回款200,但我们自己支付别人佣金100。第一种方式可以按净额法确认收入,那我们是按200开票给消费者还是安100开票给消费者?如果按200开票,需要怎样做税务可以认同我们的净额确认收入?销项税怎么处理?

2025-12-12 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-12 10:42

净额法模式下应按100 元给消费者开票(按经纪代理服务类目),若由供货方直接开票更合规; 若开 200 元发票,需签三方代理协议、留存佣金代付凭证,按经纪代理服务适用差额征税,以此让税务认可净额收入; 销项税:100 元开票按 6%(经纪代理)算销项;200 元开票可差额计税,仅就 100 元差额缴 6% 销项税,或全额开票后用佣金专票抵扣进项。

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快账用户5910 追问 2025-12-12 10:47

所以净额法确认收入,只是货物按100开票,剩下100的佣金部分也是要给消费者开票的。是这样吗?

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齐红老师 解答 2025-12-12 10:48

同学你好 对的,是这样的

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快账用户5910 追问 2025-12-12 10:50

可是如果消费不认可呢,他觉得自己明明花了200,给他搞了个100的服务费出来,他发现货才卖100觉得你坑他了

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齐红老师 解答 2025-12-12 10:54

那你就按贰佰来开票呀 一百不体现不就行了吗

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快账用户5910 追问 2025-12-12 10:57

我按200来开票,发票内容是都写货物吗?那开了200的货物怎么按净额法确认收入?

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快账用户5910 追问 2025-12-12 10:58

需要电子税务局备案什么的吗?

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齐红老师 解答 2025-12-12 11:01

对的 没法按净额法 直接都按贰佰做收入

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