老师，请问生产成本-员工工资要结转到主营业务成本的时候是借：主营业务成本二级科目写什么？（朴老师

可以写借：生产成本-直接人工-工资、贷：主营业务成本吗？不用二级科目可以吗

同学你好 主营业务成本可以不设置明细科目 但是一般是 借主营业务成本 贷库存商品 你的生产工资是计入库存商品的

老师，我们是做砂石料加工的，材料是对方公司的，我们只做纯加工收加工费，所以没有库存商品，

哦哦 那你就应该是 借主营业务成本 贷生产成本

老师，还有个问题想问一下：财务公司会计去年在入账的时候500万以下的固定资产，他全部一次性扣除，并且把折旧费也一次性扣除了。那现在我接手了怎么调账呢？还是不用调固定资产这块了呢？

账务上不用调，仅需在企业所得税汇算时做税会差异的纳税调整

调整时也是一次性调增折旧费吗？那以后年度不需要计提了对吧

老师，24年购买的，25年已经做完24年汇算清缴。那现在是26年做25年汇算清缴，还能调增吗？

同学你好 对的 2.，要调增的哦

那以后年度不需要计提了对吧

是的 这个是不需要了

还有个问题想问一下老师，我们是做纯砂石加工的，我们没有库存商品，但是有时候我们老板会帮对方公司销售砂石，那我们在做销售砂石的时候结转主营业务成本，贷方应该用什么科目呢？

用应付职工薪酬或者生产成本

用生产成本，那月末不是又要转入主营业务成本

同学你好 对的 是这样的

老师，我可能表达的不太清楚，我的意思是老板在帮对方公司销售的时候怎么结转库存，比如借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税金。那结转成本借：主营业务成本 贷生产成本吗？

那生产成本又转主营业务成本，不是重复结转吗？

没有重复呀 因为你计提工资的时候不一定会确认收入，所以先通过生产成本过渡一下

因为主营业务收入和主营业务成本是对应的 你不可能收入没确认就先做主营业务成本吧

唉，老师，我说的是那个销售的，不是这个工资哦

还有个问题想问一下老师，我们是做纯砂石加工的，我们没有库存商品，但是有时候我们老板会帮对方公司销售砂石，那我们在做销售砂石的时候结转主营业务成本，贷方应该用什么科目呢