你好，麻烦问一下，我们公司去年有吸收合并的公司，当时有一份采购合同，双方签字但未入账，未付款，而且吸收合并的单位于今年5月又分出去了，现在我单位付款的话可以补入固定资产，补提折旧，然后做固定资产转出，这样处理可以吗

20*2年1月1日，寰球公司支付6400万元购得方圆股份有限公司（简称方圆公司）80%的股份。该项控股合并为同一控制下的企业合并。控制权取得日，方圆公司股东权益总额为8000万元，其中股本为3000万元，资本公积为3000万元，盈余公积为1500万元，未分配利润为500万元。20*2年度，两家公司内部交易情况如下：（1）母公司20*2年2月向子公司现销一批产品，售价200万元，母公司的销售毛利率为10%，该批存货子公司全部售出，未形成子公司的期末存货。（2）母公司20*2年6月从子公司购入其自用的固定资产作管理用固定资产使用。子公司该固定资产的净值为460万元，出售价格为500万元。母公司以500万元的价格入账，折旧年限为4年，采用直线法计提折旧，假设无残值。当月购入的固定资产当月不提折旧。（3）20*2年末，母公司寰球公司对方圆公司的应收账款余额为100万元，同时计提了1万元的坏账准备。要求：（单位：万元）（1）在控制权取得日需要编制合并财务报表，请做出与长期股权投资有关的抵消分录。（2）20*2年末需要编制年末的合并财务报表，请编制与（1）（2）

您好！老师，我们公司是有两个入股投资公司，这里就管两个叫A公司，B公司，其中一个A公司想要撤资进行股权转让，然后A公司那边请了审计团队，要求审计到2022年3月，我公司去年买了一块地皮，但是原产权人与租赁方租赁合同未到期，产权过户完，我公司到现在并没有与租赁方重新签订合同，2022年6月份的时候打过来一笔租金我记在了其他应付上，因一直未确认是否合作，我们也未开票，现在审计公司那边按照原产权人与租赁方的租赁合同估算了收入，并计入我们公司财务报表里出具审计报告，我想问下老师这种情况可以这么操作吗？对我们公司财务及报税这款块有多大影响？因为审计报告我们这边还要盖章并且财务报表财务人员还要签字？会对我个人有什么影响吗？

A公司2014年申报所得税时，涉及以下事项:①2014年12月1日，A公司以300万购入某公司股票，作为其他权益工具投资处理。月末，该股票尚未出售，公允价值为500万元。2014年初应收账款余额为2600万，坏账准备余额为0。年末应收账款余额为2800万，坏账准备余额为900。2014年初A公司持有B公司40%的股权形成联营企业，初始取得成本1000万，2014年12月31日B公司公布财务数据，实现2014年度实现利润1000万，B公司未宣告分配股利。2013年底A公司购入管理设备一台，购买价款820万，残值20万，会计采用年数总和法计提折旧，税法采用直线法计提折旧，设备有效使用年限为5年。A公司2013年12月1日以每股市价10元、每股面值1元的本公司股份900000股，以吸收合并的方式购买乙公司的全部资产。该项合并为非同一控制下的企业合并。乙公司只有库存商品和固定资产，且没有任何负债。库存商品的账面价值为1300000元，公允价值为1500000元;固定资产的账面价值为9000000元，公允价值为8000000元。A公司所取得的乙公司的库存商品全部在2014年出售

A公司2014年申报所得税时，涉及以下事项:①2014年12月1日，A公司以300万购入某公司股票，作为其他权益工具投资处理。月末，该股票尚未出售，公允价值为500万元。2014年初应收账款余额为2600万，坏账准备余额为0。年末应收账款余额为2800万，坏账准备余额为900。2014年初A公司持有B公司40%的股权形成联营企业，初始取得成本1000万，2014年12月31日B公司公布财务数据，实现2014年度实现利润1000万，B公司未宣告分配股利。2013年底A公司购入管理设备一台，购买价款820万，残值20万，会计采用年数总和法计提折旧，税法采用直线法计提折旧，设备有效使用年限为5年。A公司2013年12月1日以每股市价10元、每股面值1元的本公司股份900000股，以吸收合并的方式购买乙公司的全部资产。该项合并为非同一控制下的企业合并。乙公司只有库存商品和固定资产，且没有任何负债。库存商品的账面价值为1300000元，公允价值为1500000元;固定资产的账面价值为9000000元，公允价值为8000000元。A公司所取得的乙公司的库存商品全部在2014年出售

老师，我们账上2015年从其他公司购买两台二手自卸车，当时入固定资产20.45万元，挂账未付钱，残值率3%，2020年已经折旧完，累计折旧198365元，今年重新谈这两辆车的价格，按16万来签合同，我们公司又卖了一辆已经折旧完的挖机给对方公司，抵5万元，所以我们给了对方公司16万-5万=11万，不涉及税款发票的，内账，麻烦老师说一下这个凭证该怎么做 你好，也就是你按照16万来买 借应付账款贷固定资产4万 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借应付账款5万， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 借应付账款11万，贷银行存款