21年办理资质付款，当时也收了发票，现在没办理又退了款，怎么处理？

借不常往来公司 贷银行存款

收发票的时候借：管理费用 进项税，， 贷：不常来公司

借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额转出

还有一部分是现金付的哦！

当时是给了10万的转账，5万的现金，他开了10万的转账发票，现在又退回了92,000那转税转出多少呢？

同学，你好 退回92000，那税额就是92000/1.13

还要求对方开个红票吗？

同学，你好 最好开红字发票

假如对方不开怎么办呢？