老师，请问公司以下问题整改方案具体有哪些，谢谢①“三重一大”决策管理制度缺失②财务部未进行预算和结算工作

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2025-12-15

1. 审批单缺签字：补签缺失签字，OA设强制签字节点，专人核查。 2. 接待/差旅问题：补全审批单日期、账单签字，定5个工作日内结算时限；更正差旅费日期，财务核对附件。 3. 账务问题：红字冲销更正科目计提、使用权资产折旧错误，补全凭证附件；调整不相容岗位，明确职责并复核抽查。

2025-12-15

同学。内部审计人员应当在本期审计业务开始时开展下列初步业务活动 1.针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序针对保持客户关系和具体审计业务实施质量控制程序，并且根据实施相应程序的结果作出适当的决策是内部审计人员控制审计风险的重要环节。连续审计时，内部审计人员通常执行针对保持客户关系和具体审计业务的质量控制程序，而在首次进行内审时，内部审计人员需要执行针对建立有关客户关系和承接具体审计业务的质量控制程序。总体来讲，无论是连续审计还是首次进行内审，内部审计人员均应当考虑下列主要事项，以确定保持客户关系和具体审计业务的结论是恰当的：（1）被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层是否诚信；（2）项目组是否具备执行审计业务的专业胜任能力以及必要的时间和资源；（3）内部审计机构和项目组能否遵守职业道德规范。由于在连续审计的情况下，内部审计人员已经积累了一定的审计经验，因此在决定是否保持与某一客户的关系时，项目负责人通常重点考虑本期或前期审计中发现的重大事项，及其对保持该客户关系的影响。在实务中，内部审计机构可以区别首次进行内审和连续审计的情况制定不同的质量控制程序，以提高审计工作的效率及效果。

2022-10-13

问题1，上家公司是如何进行费用管控的，这个需要举例说明；答：上家公司非常注重费用管控，我们采取了以下措施： 1.建立完善的预算管理制度，每年年底进行下一年度的预算编制和审核，确保各项费用在预算范围内。 2.实行报销制度，每项费用报销都需要经过严格的审核和审批流程，确保费用的合理性和合规性。 3.定期进行费用分析，将实际费用与预算进行对比，找出超支原因，并提出改进措施。举例来说，我们曾经发现某项业务费用超支，经过分析发现是人员配备不足导致的效率低下，于是我们及时调整了人员配置，优化了业务流程，使费用得到了有效控制。问题2，你之前公司是否有研发，如果有，是怎么进行费用归集的，对人力成本的控制，有什么好的方法，这个也要举例说明答：上家公司确实有研发项目，我们采取了以下措施进行费用归集和人力成本控制： 1.费用归集：我们将研发费用分为直接费用和间接费用两类。直接费用包括原材料、设备等直接投入成本；间接费用包括人员工资、房租等公共费用。我们按项目和费用类别建立详细的费用台账，确保每笔费用都能准确归集到相应的项目。 2.人力成本控制：我们注重优化人员结构，提高工作效率。在招聘时，我们会根据项目需求合理配置人员数量，避免人力浪费。同时，我们也会通过培训和激励措施，提高员工的工作积极性和技能水平，从而提高工作效率。举例来说，我们曾经有一个研发项目因为人员配置不当导致费用超支。经过分析，我们发现是某些岗位人员过多、分工不合理导致的。于是我们及时调整了人员配置，优化了岗位设置，使项目成本得到了有效控制。问题3，企业所得税的汇算清缴，之前的公司是怎么调整的答：在之前的公司，我们非常重视企业所得税的汇算清缴工作。我们采取了以下措施进行调整： 1.准确核算收入和支出：我们按照会计准则和税法规定，准确核算公司的收入和支出，确保数据的真实性和准确性。 2.依据税法规定进行纳税调整：我们根据税法规定对一些特定业务进行纳税调整。比如，对于一些符合条件的研发费用加计扣除、残疾人员工资加计扣除等优惠政策，我们都会积极申报享受。 3.与税务部门积极沟通：对于一些不确定的税收政策或者涉税问题，我们会积极与税务部门沟通联系，及时解决疑问并获得指导。问题4，如果应对税务稽查答：对于税务稽查，我们采取了以下措施来应对： 1.规范财务管理：我们一直按照会计准则和税法规定规范公司的财务管理，确保所有业务都合法合规。同时，我们也会定期对财务流程进行检查和优化，以降低税务风险。 2.及时了解税收政策变化：我们一直关注税收政策的变化，及时了解并遵守相关规定。对于一些可能影响公司的税收政策变化，我们会及时评估影响并采取应对措施。 3.建立良好的沟通机制：我们与税务部门建立了良好的沟通机制，及时了解税务稽查的要求和标准。如果有任何疑问或困难，我们会积极向税务部门咨询并寻求帮助。

2023-12-12

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2023-03-14

齐红老师解答 2025-12-15 21:45

您好，公司整改重点：①补“三重一大”制度，1个月内定制度，明确重大决策、重要人事任免、重大项目、大额度资金的范围（金额量化），规范党委会先研究、董事会或经理层集体决策流程（议题附材料、开会三分之二人到、主要负责人最后表态、记清记录并签字），3个月内建领导小组、搞培训、审计或纪检每季度查决策执行，问责违规的；②财务部补预算和结算，3-6个月建预算体系，定办法（年度加季度预算），预算委员会提目标（如收入增15%、管理费≤8%），部门编计划、财务汇总审偏差后交董事会批，每月出预算分析标超支或节约项并预警；2个月内规范结算，覆盖所有业务，业务完5天内交单据（合同、发票等），财务核对三流一致，不合规就退，按权限批支付（如单笔≤50000元财务经理批，超了要总经理批），每月对账解差异，存档单据至少30年；3个月内上线或优化系统连预算、结算模块，给财务做培训并分岗位，长期把预算完成率、结算及时率、结算准确率（差错≤0.5%）放kpi（权重≥10%），没执行预算浪费或结算错丢钱就扣绩效通报；实施分：第1周成立工作组分工，2-4周写制度初稿，5-6周改后交审议，7-12周试2-3类三重一大和1-2个部门预算、覆盖50%结算，第13周起全面推并月通报季复盘。