演示账套

老师，请问公司以下问题整改方案具体有哪些，谢谢①“三重一大”决策管理制度缺失②财务部未进行预算和结算工作

2025-12-15 21:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-15 21:42

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-15 21:45

您好，公司整改重点：①补“三重一大”制度，1个月内定制度，明确重大决策、重要人事任免、重大项目、大额度资金的范围（金额量化），规范党委会先研究、董事会或经理层集体决策流程（议题附材料、开会三分之二人到、主要负责人最后表态、记清记录并签字），3个月内建领导小组、搞培训、审计或纪检每季度查决策执行，问责违规的；②财务部补预算和结算，3-6个月建预算体系，定办法（年度加季度预算），预算委员会提目标（如收入增15%、管理费≤8%），部门编计划、财务汇总审偏差后交董事会批，每月出预算分析标超支或节约项并预警；2个月内规范结算，覆盖所有业务，业务完5天内交单据（合同、发票等），财务核对三流一致，不合规就退，按权限批支付（如单笔≤50000元财务经理批，超了要总经理批），每月对账解差异，存档单据至少30年；3个月内上线或优化系统连预算、结算模块，给财务做培训并分岗位，长期把预算完成率、结算及时率、结算准确率（差错≤0.5%）放kpi（权重≥10%），没执行预算浪费或结算错丢钱就扣绩效通报；实施分：第1周成立工作组分工，2-4周写制度初稿，5-6周改后交审议，7-12周试2-3类三重一大和1-2个部门预算、覆盖50%结算，第13周起全面推并月通报季复盘。