老师，请问公司以下问题整改方案具体有哪些，谢谢：①固定资产管理问题：部分电子设备未贴标签，部分电子设备贴了便签，但是未登记使用人②固定资产入账不及时问题③在建工程未及时转固

一、固定资产标签及使用人管理整改要点 1 个月内完成统一标签制作，开展全公司电子设备清查（补贴 / 更换标签、核实登记使用人，建《固定资产使用台账》）； 2 个月起建立标签动态管理机制（新增 / 调拨 / 报废及时更新信息）。二、固定资产入账不及时整改要点 2 个月内梳理近 1 年未入账资产，补收入账资料并完成入账；明确入账流程（使用部门 3 个工作日内提交资料，财务部 5 个工作日内审核入账），建立提醒核对机制。三、在建工程未及时转固整改要点 1 个月内清查在建工程，形成未转固清单并明确责任人； 2 个月内补全转固资料并完成转固核算；明确转固标准与流程（达标后 10 个工作日内启动手续，资料齐全 7 个工作日内入账），建项目台账跟踪。共性要求 1 个月内完成《固定资产管理办法》草案，2 个月内审批发布并开展培训；行政部牵头清查贴标，财务部牵头入账转固，分管行政 / 财务领导统筹，内部审计监督。

2025-12-16

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-15

关于国企固定资产（电子设备）标签管理与使用人登记缺陷的细化分析本次固定资产专项核查发现，公司部分电子设备存在未按规定粘贴标准化资产标签、以便签替代正式标签及资产使用人信息未纳入固定资产管理台账登记的问题，该类问题属于固定资产基础管理环节的制度性执行缺陷，具体分析如下：一、问题表现的具体特征 1. 资产标签管理不规范一是部分在用电子设备（如办公电脑、打印机、扫描仪等）未粘贴包含资产编码、规格型号、购置日期、管理部门等核心信息的标准化资产标签；二是少数设备以手写便签替代正式标签，便签所载信息不完整、不统一，且易磨损脱落，无法满足资产标识的规范性要求。上述行为导致资产标签丧失了唯一性标识与可视化追溯的核心功能，形成资产实物与台账的对应断层。 2. 使用人信息登记缺失固定资产管理台账中未登记电子设备的具体使用人信息，仅记载至管理部门层面；部分设备因人员轮岗、调岗等变动，使用主体发生变更后未及时更新台账，导致资产权责归属不清晰，形成“账有记录、物有使用、责任无人承担”的管理真空。二、问题产生的核心原因 1. 制度执行不到位公司虽制定《固定资产管理办法》，明确要求电子设备入库时需粘贴标准化标签、登记使用人信息，但在实际执行中，资产采购验收、领用登记等环节未严格履行审核程序，存在“重采购、轻管理”的倾向，导致制度要求流于形式。 2. 责任分工不明确未明确划分资产管理部门、使用部门及财务部门的职责边界：资产管理部门未履行标签制作、粘贴及信息更新的主体责任；使用部门未主动反馈资产使用人变动情况；财务部门仅侧重价值核算，未对资产实物管理信息进行监督复核，形成管理合力缺失。 3. 监督考核机制缺失未将固定资产标签管理、使用人登记等基础工作纳入部门及岗位的绩效考核范围，缺乏定期的实物盘点与台账核对机制，导致问题长期存在且未被及时发现和整改。三、问题引发的管理风险 1. 资产盘点与追溯风险无标准化标签或标签不规范，导致固定资产盘点时无法快速实现账实核对，易出现资产盘盈、盘亏情况；使用人信息缺失则无法追溯资产使用轨迹，增加了资产流失、闲置浪费的概率。 2. 资产全生命周期管理失效电子设备的维修保养、报废处置等环节需以完整的资产标识和使用人信息为依据，信息缺失将导致资产维护不及时、报废处置不规范，影响资产使用效率和生命周期价值最大化。 3. 内控合规与审计风险该类问题不符合国企固定资产精细化管理的内控要求，在外部审计、专项督查中易被认定为内控执行缺陷，可能面临审计整改要求及相应的责任追究。仅供参考

2026-01-19

1. 审批单缺签字：补签缺失签字，OA设强制签字节点，专人核查。 2. 接待/差旅问题：补全审批单日期、账单签字，定5个工作日内结算时限；更正差旅费日期，财务核对附件。 3. 账务问题：红字冲销更正科目计提、使用权资产折旧错误，补全凭证附件；调整不相容岗位，明确职责并复核抽查。

2025-12-15

（1）借固定资产15000 贷管理费用15000 （2）借固定资产59500 以前年度损益调整 85000-85000/10*3 （3）借：固定资产2000000 贷在建工程2000000 借管理费用 50000 贷固定资产-累计折旧 2000000/20*0.5

2022-03-04

齐红老师解答 2025-12-15 21:50

您好，公司整改方案重点是，①先全面清查所有电子设备，没贴标签的补贴防水防撕的专用标签（含资产编号名称使用部门使用人存放地点），贴了便签的换成这种标签并补上用的人，然后做使用登记表让用的人签字，行政部存档并和财务系统关联，平时每月查标签掉了或模糊的马上重贴，新人入职或调岗离职时办手续必须登记或更新使用人；②定入账规矩，采购部设备到货3天内给验收单，用的人验收合格2天内签字给财务，财务收单后让采购7天内拿发票，发票认证后5天内入账，发票晚到就暂估入账（比如按合同价10000元借固定资产10000贷应付账款暂估10000，发票到后红冲暂估借应付账款暂估10000贷固定资产10000，再按发票价12000元借固定资产12000贷应付账款12000），还要把采购验收财务系统连起来自动传信息，每月5号列未入账清单催，把入账及时率放进采购部和财务部考核；③明确工程能用了就算预定可使用状态，项目完工10天内交验收报告决算书给财务，财务5天内转固，先做暂估（比如暂估50000元借固定资产50000贷在建工程50000，决算后调成55000元借固定资产5000贷在建工程5000），成立小组解决老项目卡壳的事限时搞定，财务每月做在建工程进度表标红超3个月没转固的催领导，每年审有没有故意拖转固。行政部管标签登记，财务管入账转固，采购用的人项目组配合，领导盯着，1到2个月清完改流程，3到6个月弄好系统和监督，一直用系统追全程保账实对。