老师，请问计提代建费收入的分录怎么做

2025-12-16 10:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-12-16 10:51

您好，是哪方面的代建费？

快账用户1715 追问 2025-12-16 10:53

工程项目

齐红老师解答 2025-12-16 10:54

当确认当期劳务收入时：

借：应收账款（或其他相关资产科目）
贷：主营业务收入（或其他相关收入科目）
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
当结转当期劳务成本时：

借：主营业务成本（或其他相关成本科目）
贷：工程施工—合同成本（或其他相关成本科目）

快账用户1715 追问 2025-12-16 11:02

那如果这个钱收不回来，只是想计提完成营收呢

齐红老师解答 2025-12-16 11:05

到时转到营业外支出就可以

快账用户1715 追问 2025-12-16 11:10

这个成本一定要结转吗

齐红老师解答 2025-12-16 11:10

如果有成本就结转，没有就不结转

您好，是哪方面的代建费？

2025-12-16

借银行存款，贷主营业务收入，你是开的零税率的吗？

2023-04-26

你好，该员工支付水电餐费分录借：其他应收款-个人贷银行存款如果收不回来，需要从工资中扣除由于是替员工支付的，一般是不计提，发生的时候挂借款

2025-02-28

你好，这个具体的缴纳的是哪一个税款，还是退回来的？

2023-06-19

借管理费用工资、贷应付职工薪酬工资、借应付职工薪酬工资，贷应交税费、个税、借应交税费、个税贷银行存款

2023-05-14

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