演示账套

请董孝彬老师解答，其他老师看见请忽略，谢谢，董老师，之前我咨询问题下图记录，我现在就图片咨询问题，已做调整，但是我之前成本偏低，利润虚高，怎么补记之前少结转成本呢？怎么做分录？我们是进销存软件，也不能开个销售单，只是少单价成本金额，数量之前已经出了，现在也不能再出啊？

2025-12-17 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-12-17 11:34

第一步：先补记库存商品的成本（已做，但需确认）先确保库存商品的成本准确（之前按 0 入库，现在补记成本）：借：库存商品（少计的成本总额，比如每瓶少记 10 元 × 数量）贷：销售费用（冲减之前多计的品鉴费用）第二步：补记 “已出库但少结转的成本” 因为商品已经出库（数量已出，仅成本单价低），需要调整主营业务成本（品鉴酒虽无收入，但属于销售费用类的出库，实际应对应补记 “销售费用” 的成本）：借：销售费用（少结转的成本总额）贷：库存商品（少结转的成本总额）

快账用户8830 追问 2025-12-17 11:40

管家婆软件，不能直接做借销售费用贷库存商品啊？这个怎么处理？

齐红老师解答 2025-12-17 11:45

在管家婆软件中，可通过 **“成本调整单”+“凭证调整”** 两步操作解决（管家婆需先调库存成本，再同步财务凭证）：第一步：用 “成本调整单” 调增库存成本（补记少计的成本）进入管家婆的「库存管理」→「成本调整单」：选择对应的商品（品鉴酒），调整类型选 “调增”，输入少计的成本金额（比如 10 瓶 ×10 元 = 100 元），备注 “补记之前品鉴酒的成本”。这一步会直接增加该商品的库存成本（但因数量已出库，软件会自动将调整的成本计入 “库存商品” 的余额，后续通过凭证同步到费用）。第二步：手动补录财务凭证（同步成本调整到销售费用）进入管家婆的「财务管理」→「凭证录入」，手动做分录：借：销售费用（少计的成本金额）贷：库存商品（少计的成本金额）