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盈余公积转回未分配利润,这个分录是不是错了

盈余公积转回未分配利润,这个分录是不是错了
2025-12-18 13:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-18 13:19

这个分录是错误的,逻辑搞反了。 正确的年末利润分配明细科目结转逻辑是:“提取法定盈余公积”“支付现金股利” 等明细科目是过渡科目,年末需将这些明细科目的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”,而非从 “未分配利润” 转出。 正确分录应该是:借:利润分配 —— 提取法定盈余公积 10 万利润分配 —— 支付现金股利 90 万贷:利润分配 —— 未分配利润 100 万

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快账用户4819 追问 2025-12-18 13:21

这是欧老师最后讲的,怎么回事呢

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齐红老师 解答 2025-12-18 13:21

这个我感觉逻辑搞反了

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快账用户4819 追问 2025-12-18 13:22

是啊是啊

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齐红老师 解答 2025-12-18 13:23

你明白就行了,自己按正确的记

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快账用户4819 追问 2025-12-18 13:23

应该反向结转才对

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齐红老师 解答 2025-12-18 13:25

嗯,你按正确的来记吧

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