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其他贷币资金科目需要指定现金流量科目吗?

2025-12-20 13:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-20 13:55

同学,你好
是需要的

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快账用户1935 追问 2025-12-20 13:58

其他贷币资金指定什么科目,现金科目还是银行科目?需要指定吗?

其他贷币资金指定什么科目,现金科目还是银行科目?需要指定吗?
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齐红老师 解答 2025-12-20 13:59

同学,你好
其他货币资金科目需要指定为现金流量科目?,这是会计准则的要求,也是财务规范操作的一部分。

根据《企业会计准则第31号——现金流量表》,“现金”包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款等)属于现金等价物,其流动直接影响现金流量表,因此必须指定为现金流量科目。

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快账用户1935 追问 2025-12-20 14:29

先指定现金科目?

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齐红老师 解答 2025-12-20 14:31

同学,你好
不是,你把其他货币资金当作银行存款,
在做具体分录的时候,指定现金流量科目

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同学,你好
是需要的
2025-12-20
金蝶软件现金流量表的现金科目一般包括的科目有:现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目;预付和应收不属于
2022-03-25
您好,这个是现金等价物
2022-10-14
您好!现金流量本来就是指定现金及等价物的流量的哦
2022-01-06
在流动资金需求量测算表中: 借款人自有资金通常包括以下几个方面: 1. 货币资金:包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 2. 存货:企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 3. 应收账款:企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 4. 预付账款:企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。 现有流动资金贷款通常是指企业已经从金融机构获得的、专门用于补充流动资金的贷款,在财务报表中可能体现在短期借款等科目中。
2024-08-07
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