找答疑的郭老师，谢谢

郭老师，工厂去年建车间购买的电线，去年车间也使用了，现在发票才开进来，这个票怎么处理

金额大吗？不大的话，你直接现在做制造费用

含一个配电柜是28.6万

那你可以和这个配电柜一块做固定资产里面

好的，像车间使用的电费发票不是每个月开进来的，这个要怎么入账呢？按勾选时间入到成本吗？那这样每个月核算的产品成本不是就不准确了吗？

你知道每个月用多少吗？不知道的话，你可以先暂估一个，如果知道的话，就按知道的来做做制造费用 如果按勾选的时间的话，成本不准确

每个月不一定，按生产可能金额会不同

那你就先暂估一个 发票到了之后，你再红冲在做发票的

好的，那电线配电柜那个就从12月开始计入固定资产，前面时间就不管了是吗？

可以的，可以这么做的你也可以把之前的折旧补进来

把固定资产入到去年的某一个月份，在12月一次性补折旧吗？这个折旧算在车间的话会影响制造费用，也会影响到成本吧

对的 已经销售出去的影响，主营业务成本，没有销售的影响库存商品

郭老师，再请教一下，你说的电费先暂估勾选后再冲红入账，但是电费是计入制造费用，后面转入成本又结转了，那后面冲红是要冲哪些？能光冲红暂估电费部分吗？

冲暂估 冲结转的生产成本以及库存商品以及主营业务成本，然后再从头到尾做

就是这一套领料生产、入库、结转成本都要全部冲掉再重新做是吧？这样会不会太麻烦了，没有其他办法是吗？如果暂估金额跟实际相差不大是不是可以不改

是的 可以只充差额或者是补差额

补或者冲也是全套分录一起补冲一遍是吗？