24年年终预提了零工费借主营业务成本贷其他应付款预提费用结果没有发生，三月份汇算清缴调增利润交了所得税，账没动，现在其他应付款还有那个预提的余额，我该怎么做账呢？

是不是汇算清缴时交完企业所得税就该调呢？实际发生时冲这不影响今年的利润吗？

预提这个不影响今年的利润的

比如现在发生了工费10000，我应该记主营业务成本贷银行，这样冲的话就没有主营业务成本了，利润不是增加了吗？

你冲预提借其他应付- 贷银行

这样影响不到利润，本来10000是应该记入主营业务成本的，这样就直接其他应付款贷银行了

你去年计提了影响了，要不然你总挂账啊

我汇算清缴时把这调增没有调账对吗？

是的，所以今年按我的分录做的

还是影响今年的利润了是吗？但没有办法是这样吗？只能冲了

你冲其他应付补影响，不是损益科目

现在发生了10000，我应该记入主营业务成本贷银行，但得冲去年的其他应付款所以不计入主营业务成本了直接借其他应付贷银行，这样不就是影响了利润吗？

不对，你去年计提了，你应该冲其他，借其他应付贷银行

那我今年汇算时调增利润交了企业所得税也是对的？这笔没有发生。影响了去年的利润

是的，要不然你去年计提的目的是什么

那就是今年因为这一万没有记入今年的主营业务成本去冲了去年的，影响了今年的利润不用再调增是吗？还是汇算清缴时再调？