老师下午好！老师我们公司是园林绿化工程有限公司，小规模纳税人，暂估成本几十万怎么办呀

开啥票呀！暂估的人工成本

这个可以开和主营相关的成本票进来冲，这样冲平好些

老师，你的意思是比如说购苗的时候做成本时就冲这个暂估的就行是吗？然后是借应付账款暂估贷，主营业务成本是这样吗？老师分录

是的，先把暂冲掉，再用后面开的发票入账，一正一负

老师，那不得这么拉开成本，这方面苗木成本这方面的发票开进来，然后我再往下冲嗯，一着的应付账款暂估嗯，下冲这个吗？借应付账款贷应营业务成本先先这样吗吗？

分录麻烦老师详细步骤说一下

借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配
然后再做相反的分录

老师，你说这个思路我还是没明白，你能不能详细说一下每个步骤啥的都说详细一点啊？

因为你这个是23年的暂估，所以冲的就是利润分配-未分配，就是这个意思

你不能冲主营业务成本

是跨年了，不能直接从主营业务成本，那你说做相反分录是咋做呀？是啥意思？也没明白呀

借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配
这个是冲前面的暂估
再用发票
借：利润分配-未分配
贷：应付账款
这样就是一正一负，不影响

我没明白利润分配，未分配利润借方，然后贷应付账款，这个是啥意思？

这个调的是以前的账，就是不能直接冲成本，要冲以前的未分配

你这个不是23年的吗，如果你冲主营业务成本影响的就是当年的利润了

老师，那你说要用发票再从借利润分配未分配利润贷应收账款是啥意思呀？假如我要是收到进进来的发票的时候，我为什么要做一个这样的分录呢？老师，这个啥意思？我不明白

你前面暂估了成本，你用发票冲账，要把暂估冲掉才行