河南电子税务局，小规模，出口免税备案，操作细节

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你好 据《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第16号）第一条规定，出口企业或其他单位出口企业或其他单位办理出口退（免）税备案手续时，应按规定向主管税务机关填报修改后的《出口退（免）税备案表》。 　　二、业务前提 　　1.纳税人登记状态为正常； 　　2.纳税人为增值税小规模纳税人或增值税一般纳税人； 　　3.纳税人有有效银行账号登记信息。 　　三、功能节点 　　网上税务局——我要办事——税务认定——出口退（免）税备案办理 　　四、操作步骤 　　（一）备案申请 　　纳税人在企业出口退税申报系统（可至中国出口退税咨询网下载，网址：http://www.taxrefund.com.cn/）进行备案申请，并将该申报系统生成的备案文件（格式为10位企业代码_rdxx.ZIP，以下简称备案文件）导出。 　　（二）网上税务局纳税人端申请 　　纳税人登录网上税务局，点击右侧“我要办事”中的“税务认定”菜单，点击“出口退（免）税备案办理”后的[办理]按钮，进入办理页面。 　　 　　 　　若纳税人没有可用的退税账号，将提示“没有可退税开户银行，请先进行存款账户登记”，请至“存款账户账号报告”模块办理存款账户账号报告（必须有一条“出口退税账户标识”为“是”的有效记录）。 　　第一步：填写表单 　　 　　 　　1. 选择“已办理对外贸易经营者备案登记企业”，“海关企业代码”必填，如选择“未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业”、“未办理备案登记发生委托出口业务的贸易企业”、“未办理备案登记的零税率应税服务企业”，“海关企业代码”系统自动生成，规则为“9 组织机构代码”。 　　2. 请按填表说明进行填表。 　　3.文件上传：选择上述备案文件，上传至网上税务局。 　　 　　 　　然后点击上传按钮，文件即可上传成功。 　　 　　 　　注意：标*的项目为必填项目 　　4. 填写完毕，点击[保存]按钮，保存本次已填写的内容。点击[下一步]。 　　第二步：上传附件并签名。 　　按照界面上要求的资料进行上传附件，示例如下： 　　 　　 　　点击“＋”号，选择文件后，即可上传成功（注：未标注必报的，属条件报送）。附列资料上传完成后，点击[签名并上传]按钮进行签名。 

生产企业：无需开出口转内销证明，电子税局做出口应征税报关单用途确认，增值税申报表填未开具发票栏次申报销项即可； 外贸企业：需先在电子税局申请开具出口转内销证明，再做报关单用途确认，凭证明抵扣进项，申报表填未开具发票栏次申报销项； 你司已做免退税备案，按上述对应企业类型操作即可

同学你好 一、小规模纳税人出口货物免税流程 免税申报 小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月纳税申报期内完成增值税纳税申报后到国税局对应窗口办理增值税免税申报，同时提供以下资料： 1、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》 2、《增值税纳税申报表附表（适用于小规模纳税人）》 3、《小规模纳税人出口货物免税申报表》。 二、小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。 三、小规模纳税人无法按规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。