老师，请问我们公司原来有个股东是国外公司持股，现在把这个股份转让给我们公司里其中一个自然人股东，目前工商已经变更好了，请问接下来税务是不是要帮国外公司申报代扣代缴所得税，谢谢！

那这个义务发生之日是什么界定，谢谢

1. 税务义务：需要代扣代缴所得税 你公司作为支付方，有义务为境外公司代扣代缴非居民企业所得税（税率通常 10%，若有税收协定可按协定税率）。 2. 义务发生之日界定 以股权变更登记完成之日（即工商变更完成日）为纳税义务发生时间，需在该日期后 10 日内向主管税务机关申报代扣代缴。

是公司去办理还是公司自然人股东去办理，因为以后付款是自然人股东付给国外公司，谢谢！

办理主体：由支付人（即受让股权的自然人股东）负责代扣代缴非居民企业所得税并办理申报；若公司受托或被指定为支付方，公司为扣缴义务人并办理。 义务发生日：以工商变更完成日为纳税义务发生日，自该日起 7 日内申报解缴税款。 分录与抵消：自然人代付时，公司无需做账务处理；若公司代付，分录为借：其他应收款 - 自然人 贷：银行存款，后续与自然人结算；代付金额不计入公司对原境外股东的应付，由自然人直接与境外股东结算。

好的，好的，非常谢谢！