演示账套

老师好，请问老师年底12月份关帐要注意哪些事项呀？

2026-01-04 21:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-04 21:58

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-01-04 22:03

您好， 1. 时间控制：12月20日前收齐发票、报销、确认收入；12月25日前完成记账与调整；12月31日完成结账。 2. 费用计提：年终奖：根据人员岗位，借：管理费用/业务活动成本 100000 贷：应付职工薪酬 100000 工资社保：按12月应发数暂估入账。 3. 税费计提：增值税（小规模）：借：应交税费-应交增值税 50000 贷：应交税费-未交增值税 50000 企业所得税：借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交企业所得税 20000 4. 资产盘点：现金、银行存款、存货、固定资产逐一盘点，差异报批调整。 5. 往来清理：应收应付对账，催收欠款，核销坏账。 6. 在建工程转固：借：固定资产 300000 贷：在建工程 300000