老师，您好，企业所得税季度申报时候的，平均值是怎么计算的啊，比如第一季度是（季初+季末）➗2得出的，那第二季度是（季初+季末）➗2得出平均数，这个平均数再和第一季度平均数相加再➗2吗，那第三季度就是季初➕季末➗2，得出平均数，然后再和第一季度第二季度的平均数，都相加再➗3吗？是这样计算的吗

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• 公司押了3个月工资，然后26年发放，发的比计提的多，我要补计提，这样直接补计提的记在26年，账不用调整可以吗？不用设什么年度损益调整科目吧

• 老师，开票员的信息登录不上，可以用法人的信息登录开发票吗？

• 老师，就是我们12月底，红冲了一张一月份开普票，第四季度我们开发票没超过30要，就只开专票，专票要交税哟，普票没开但是又红冲一张普票，导致普票开票额和税额为负数，我看了第一季度开票也没超30万，普票享受了没交增值税，现在第四季度普票是负数，是不是我就不能和专票负数抵。

• 老师 我想问下2025年度 发票 员工报销的火车票 或者别的发票 专票 普票 2026年度还能入账吗 跨年了还能入账报销吗

• 老师，25年现在有三个月工资未发放，现在要看我是不是多计提了，就是这三个月工资总数相加和金蝶系统里面应发工资核对是吗？

• 老师，资本公积用交印花税吗

• 2048658.15的开票金额，业务招待费能抵扣多少 假设没有开过业务招待费

• 朴老师，我想就刚才的问题再问一下：我们的电费10月份是11万元，公司当月没有支付。到12月1号才支付10月份的电费，那我们这个10月份发生的电费成本，那要怎么入呢？（朴老师）

• 各位老师，想问下年底要清账，公司有部分应收账款是已经确认收不回来了，公司都注销了，那我是直接挂营业外支出吗，凭证后面需要黏贴什么备查资料，还有一部分应付账款，法人说已经结清了，但是公账上没有查到这笔支出的流水，法人让挂他头上，那我需要法人提供什么资料才能录这笔分录呢

• 小规模纳税人季度申报企业所得税时，填报的职工薪酬是本季度的数据还是全年的数据