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待认证进项税，在报表中应交税费负数显示，怎样填到其他流动资产
2026-01-08 21:59
2026-01-08 22:02
期末做重分类调整： 1. 分录：借 其他流动资产—待认证进项税 贷 应交税费—待认证进项税额 2. 报表填列：资产负债表“其他流动资产”列示该金额，“应交税费”按调整后余额填列。 超1年抵扣的，改列其他非流动资产。
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老师应交税费待抵扣进项税额一定是要在资产负债表的其他流动资产内核算吗？ 如果有1万元的进项税额转待抵扣，那么资产负债表负债里面应交税费项目会显示负数1万，资产里面其他流动资产显示正数1万，这样资产负债表就不平了啊
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老师，待认证进项税额在报表中是填在其他流动资产的对吧？留底税额呢，也是填在其他流动资产还是负数填在应交税费呀？
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老师您好，资产负债表中其他流动资产项目可以填待认证进项税的数据吗
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老师好，请问应交税费–待认证进项税额4万元，财务软件自动填列在资产负债表的应交税费期末余额负数，这样对吗？不是说待认证进项税额要填在其他流动资产里面吗？正确的资产负债表应该怎么填？
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Q
老师，您好。我公司的资产负债表的流动负债合计显示负数，主要是有应交税金的负数，里面包含了待认证进项税，我想要流动负债合计为正数，是否可以调整资产负债，把待认证进项税金额填写到其他流动资产上呢？谢谢老师解答。
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就是单独做上面的分录，报表项目自动就改过来了吗
对的，这个自动的哦
待认证进项不做重分类的话，不会有什么影响吧？做重分类的话，以后待认证进项税抵扣的话，还需要把上面的分录做反分录吗？
这个勾选的话直接做 借进项 贷待认证抵扣进项税 没勾选的计入流动资产里面
勾选的话做 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷其他流动资产-待认证进项税 是这样吗，也就是把重分类的科目做反向
我是说资产负债表里待认证抵扣进项税计入其他流动资产里 分录还是应交税费应交增值税