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老师,第三季度交了企业所得税500元,第四季度本来还要100元,但是它直接弥补了以前年度损益,所以第四季度不用交税,那我之前交的500元,到时候要不要退税的?

2026-01-09 18:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-09 18:32

前三季度预缴的 500 元,因全年弥补以前年度亏损后应纳税额为 0,年度汇算清缴时可申请退税,也可选择抵缴下年应缴税款,并非强制退税

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快账用户2340 追问 2026-01-09 18:35

可以放弃退税的吗

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齐红老师 解答 2026-01-09 18:41

同学你好 那你调增到不退税就可以

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快账用户2340 追问 2026-01-09 18:42

怎么调增?

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齐红老师 解答 2026-01-09 18:46

汇算清缴的时候调增成本或者费用

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前三季度预缴的 500 元,因全年弥补以前年度亏损后应纳税额为 0,年度汇算清缴时可申请退税,也可选择抵缴下年应缴税款,并非强制退税
2026-01-09
第四季度不退税,汇算才能退
2026-01-09
你好,你的弥补亏损这里填写的是年累计,因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。
2023-01-16
1,对的 2,对的 你这里没问题,同学
2021-05-15
直接申报四季税款的时侯就可以用以前年度亏损弥补
2025-01-14
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