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求助全年凭证结转分录

2026-01-11 09:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-11 09:27

一、 月度结转（每月末执行） 将损益类科目余额结转至 “本年利润” 结转收入类科目 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益（贷方余额） 公允价值变动损益（贷方余额） 贷：本年利润 结转成本费用类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 资产减值损失 投资收益（借方余额） 公允价值变动损益（借方余额） 二、 年度结转（年末一次性执行） 结转本年利润至利润分配 本年盈利 借：本年利润 贷：利润分配 — 未分配利润 本年亏损 借：利润分配 — 未分配利润 贷：本年利润 利润分配（可选，依公司章程） 提取法定盈余公积（净利润的 10%，累计达注册资本 50% 可不再提） 借：利润分配 — 提取法定盈余公积 贷：盈余公积 — 法定盈余公积 提取任意盈余公积（依股东会决议） 借：利润分配 — 提取任意盈余公积 贷：盈余公积 — 任意盈余公积 向股东分配股利（依股东会决议） 借：利润分配 — 应付现金股利 / 利润 贷：应付股利 结转利润分配明细科目 借：利润分配 — 未分配利润 贷：利润分配 — 提取法定盈余公积 利润分配 — 提取任意盈余公积 利润分配 — 应付现金股利 / 利润

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一、 月度结转（每月末执行） 将损益类科目余额结转至 “本年利润” 结转收入类科目 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益（贷方余额） 公允价值变动损益（贷方余额） 贷：本年利润 结转成本费用类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 资产减值损失 投资收益（借方余额） 公允价值变动损益（借方余额） 二、 年度结转（年末一次性执行） 结转本年利润至利润分配 本年盈利 借：本年利润 贷：利润分配 — 未分配利润 本年亏损 借：利润分配 — 未分配利润 贷：本年利润 利润分配（可选，依公司章程） 提取法定盈余公积（净利润的 10%，累计达注册资本 50% 可不再提） 借：利润分配 — 提取法定盈余公积 贷：盈余公积 — 法定盈余公积 提取任意盈余公积（依股东会决议） 借：利润分配 — 提取任意盈余公积 贷：盈余公积 — 任意盈余公积 向股东分配股利（依股东会决议） 借：利润分配 — 应付现金股利 / 利润 贷：应付股利 结转利润分配明细科目 借：利润分配 — 未分配利润 贷：利润分配 — 提取法定盈余公积 利润分配 — 提取任意盈余公积 利润分配 — 应付现金股利 / 利润
2026-01-11
你好，，这个要看具体的业务。一般是将损益类的科目都结转到本年利润。 然后将本年利润结转到利润分配未分配利润。
2025-02-20
你好是的，这个所有分录做完之后结转损益之后再去结转本年利润
2021-05-29
您好， 你直接点下期末结转就可以转到下一年了
2023-12-23
同学你好 反结账回去就行了
2021-07-09
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