老师，麻烦把养老保险全部科目发一下

会计分录

公司先代扣代缴，发工资时在扣

工资分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

老师，你看我做的对不对: 计提社保: 借:管理费用-社保费 其他应收款-(个人承担社保) 贷:应付职工薪酬-社保费 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 计提工资: 借:管理费-工资 贷:应付职工薪酬 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人承担社保 银行存款

同学，你好
不对，
借:管理费用-社保费
其他应收款-(个人承担社保)
贷:应付职工薪酬-社保费
这个就不对

那如何更改

借:管理费用-社保费
贷:应付职工薪酬-社保费

我看你写的，公司的还是个人的都通过管理费用了？

同学，你好
嗯嗯是的

个人交的最后是我们自己承担了，为何还要全做是公司的费用了？

同学，你好
个人社保是包括在工资里面的，公司发了这么多工资，就要计入公司费用

哦，好的，谢谢老师

不客气，祝工作顺利

如果个人承担社保，最后发工资，公司没有扣，这个怎么处理？

公司说公司承担

同学，你好
那要把没有做的分录，补做进去

如何做呢？

同学，你好
你工资是多发了，是吗？

比如说，单位承担744元，个人承担327元，最后这个全部公司承担了。也就是说个人的和单位的全部公司承担