进项税额的增加导致按期计提折旧后固定资产净额为零？这种在金蝶云星辰软件中怎样调整数据？

5.下列有关固定资产折旧的论断中，不正确的有（）多选 A在折旧期相同、会计采用加速折旧法、税法采用直线法的前提下，固定资产产生的是可抵扣暂时性差异 B固定资产减值后的折旧指标需重新测定，由此带来的变动属于会计估计变更 C每年年末需针对性地检测固定资产的折旧期、净残值和折旧方法，一旦不合理，应及时调整，按会计估计变更进行会计处理 D固定资产的可收回价值应选择公允价值减去处置费用后的净额与未来现金流量的现值熟低口径认定 答案：CD 老师，不是很理解 B和C选项，意思B是估计？C是政策

A公司某年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有：1)1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年，净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元(3)当年发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%,其中300万元资本计入无形资产成本。税法规定,按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的150％加计扣除。其中,符合资本化条件的支出为300万元,假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。(4)应付违反环保法规定的罚款100万元。(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。根据以上业务进行会计处理。

23.【多选题】下列各项中，关于企业固定资产清查的会计处理的表述正确的是（）。A:盘盈固定资产应作为前期差错处理B:盘盈的固定资产，应按重置成本确定入账价值C:盘盈的固定资产应通过“以前年度损益调整”科目进行核算D:盘亏的固定资产应通过“固定资产清理”科目进行核算24【单选题】.甲公司进行资产清查时发现短缺一台笔记本电脑，原价为4500元，已计提累计折旧2000元，购入时增值税税额为585元。经查明属于管理人员的责任，管理人员需赔偿1000元。假定不考虑其他因素，则该事项影响甲公司当期损益的金额为（）元。A:800B:1500C:2220D:182525.【单选题】下列各项中，关于企业固定资产会计处理的表述正确的是（）。A:盘盈的固定资产应计入营业外收入B:已提足折旧仍继续使用的固定资产不再计提折旧C:固定资产发生的符合资本化条件的后续支出计入当期损益D:已确认的固定资产减值损失在以后会计期间可以转回

4、A公司某年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。(3)当年发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%,其中300万元资本化计入无形资产成本。税法规定,按该企业的情况,可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。其中,符合资本化条件的支出为300万元,假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状

总投资额为10000万元固定资产 8000万无形资产1000万流动资金1000万项目建设期为2年第一年投入50％固定资产投资100％无形资产第二年投入固定剩余资产投资第三年年初投入流动资金固定资产年中均匀投入无形资产年初投入流动资金年初投入 项目投资额中第二年投入固定资产投资和第三年投入流动资金投资均为银行借款年利率为8%以年计息固定资产投资借款在投产后分5年等额偿还流动资金在项目结束后偿还偿还固定资产投资借款时可先用固定资产折旧和无形资产摊销不够部分以净利润弥补 项目年生产能力为100万件投产后第一年的达产率70%后各年均100%销售单价120元单位变动费用70元不包括固定资产折旧无形资产摊销投资借款利息固定费用300万元假定项目的产销率100%无销售税金 经济寿命期为10年结束时可回收固定资产余值200万元固定资产折旧按直线法计提无形资产投资在项目寿命期内平均摊销 项目所得税税率为25%要求收益率12%税后利润在提取12％的盈余公积金后本项目不进行利润分配或股利分配 投产期为10年取小数点后4位 求建设期各年投资借款利息 求投产后各年计提的折旧与摊销 求长期贷款各年偿还本金、利息以及偿还本金来源合计