老师，我们是一家木业公司，和农民购买木头生产木片，然后11月份我们开具的收购票不能抵扣，税务局叫我们12月红冲，做了反方向，那原来结转的成本要转出吗？

是真实的业务，木头加工成木片，那我账务处理怎么做？

借：成本费用科目 贷：进项转出

那11月份的成长要转出吗？还是说在汇算清缴才调增呢？

关键是为啥不能抵扣呢？

我们这边25年对于收购发票的查得很严，我们开收购票材料不全，但业务是真实，然后税务局叫我们提供材料，核查说资料不是很完整叫我们12月份申报11月份时，叫我们不抵扣交税，老板也同意，当时我做成了待认证。12月份叫我们红冲原来11月份开是的发票

11月份我们都生产了，本片也销售了，12月红冲原材料，我不知道如何处理，望老师指导

业务是真实的，也真实付了款，那么进项不能抵扣，成本做纳税调增就行

这个我知道，那要怎么进行账务处理，先反方向冲11月份原来的收购发票？然后成本调增的金额是我11月结转的吗，借主营业务成本贷原材料？

意思是把进项调整到原材料或者成本，然后，正常结转原材料成本

红冲后，进项都没有了

是的，不体现进项了哈

12月份怎么写分录，红冲11月份？成本转出金额是多少？

借：成本费用科目 贷：进项转出， 原材料正常结转成本

看不懂这个分录，老师

意思就是把进项转出，不抵扣了

红冲之后怎么会还有进项呢老师？其实这个站会计准则和税务准则，按照会计准则实际发生就发生了，然后税务的话就就到时候调整这个成本就得了，因为我的业务也是实际发生的，是不是这样