我是公司小规模纳税人，销售眼镜商店，租房费是11万一年，发票过几天一定能开回来（房东在三亚，过几天回来过年），是25年全年的，我25年10月已经通过银行给房东付款10万,请问这种业务，我是先计提管理费用10万贷预付账款10万，借预付账款10万贷银行存款10万，还是怎么样处理比较合适

我们经理付款应该是11万那1万块钱用现金付的，10万通过银行存款转账。过几天他开发票开11万那我这费用是直接写管理费用，租赁费，发票过几天回来，是不是直接附到后面就可以

是的你说的是正确的

老师再多请教一个问题，1~3季度是盈利，四季度因为房费进入就是亏损了，1~3季度全年就是预缴的所得税就多了，涉及到退税，这种情况下，昨天我咨询学堂老师说，26先报25年报，后报26年1季度季报， 但是年报一退税，科里就会查账，就会有风险，他就会认为隐瞒收入，这账我就不知道如何处理，如果不退税，利润虚高 企业现在已经开了7年了，账面盈利已经70万了一个小规模销售眼镜商店，根本就没有这么大利润，就是虚高利润，主要是原来房东也不懂，不给我们开发票，费用进不来

亏损金额不大的话汇算纳税调增部分就可以

这个10月份进来这11万的发票。就拉低了全年的利润，我们预交了9000多块钱的所得税，这样就涉及到退税3000多块钱，因为我们有个分公司亏损。总公司分公司合并在一起计算，分公司要注销了，所以就是亏损人员工资，电费，房费，几乎也不卖货。总公司现在卖的也不好，但科里不相信，

那没办法了税务局不信

老师，那我这个房费就借管理费用11万贷银行存款10万带现金1万。后期发票一附就是正规的，可以吧？现金有1万可以吗

可以的这个是正确的

通过银行存款给房东付的房费都是正规的，合同也是正规的，过几天房东回来，手机代开，房产税和土地税已经是在科里核定完，并且已经缴纳过了，按11万租金核定的。谢谢老师