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个体核定季度7.5万 ,年度30万。 现在开票1季139806.53元, 2季147594.28元,3季88968.64元 ,4季0元 ,一共就 37369.45元 ,现在要怎么修改填报?

2026-01-19 11:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-19 11:55

全年实际销售额 376369.45 元超核定 30 万元,需更正 1-3 季度申报表。 电子税务局进入申报更正模块,选对应季度,填入实际开票销售额,替换原核定 7.5 万元数据。 按适用征收率计算补缴税款,4 季度销售额 0 元正常零申报,最后完成年度汇总申报。

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职称:注册会计师,税务师

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