演示账套

分公司缴纳员工社保、公积金，总公司发工资、申报个税，分公司的会计分录怎么做？主要是关于员工社保、公积金个人部分怎么处理？

2026-01-19 20:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-19 20:28

那个人负担的社保是谁来承担？

快账用户4253 追问 2026-01-19 20:33

员工自己承担

齐红老师解答 2026-01-19 20:38

借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保借，应付职工薪酬社保其他款个人负担的社保贷，银行存款，让个人还钱

那个人负担的社保是谁来承担？

2026-01-19

计入管理费用-福利费

2023-09-01

我们公司给他申报工资时个人部分的社保公积金金额，不需要填

2025-09-28

您好，这个的话，分公司的话，正常计提工资，没有社保，做公司支付就行，然后总公司的话，单独计提社保和公积金，管理费用贷应付职工薪酬——社保借应付职工薪酬——社保贷银行存款1

2024-09-29

您好（1）乙公司计提张三工资会计分录；借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）乙公司计提社保公积金会计分录；借：管理费用-社保 2200 贷：应付职工薪酬-社保 2200 借：管理费用-公积金 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000 （3）乙公司发放工资会计分录；借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-个人公积金 1000 贷：其他应付款-个人社保费1000 贷：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 10000-1000-1000-90=7910 （4）乙公司缴纳社保、公积金会计分录；借：应付职工薪酬-社保 2200 借：应付职工薪酬-公积金 1000 借：其他应付款-个人公积金 1000 借：其他应付款-个人社保费1000 贷：银行存款 2200%2B1000%2B1000%2B1000=5200 （5）乙公司缴纳个人所得税会计分录。借：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 90

2022-07-03