当期入账(当年发生) 借 长期待摊费用 装修费 50000 贷 银行存款 / 其他应付款 50000 (金额小则计入管理费用 装修费) 跨年追溯(上年发生) 借 以前年度损益调整 / 长期待摊费用 50000 贷 银行存款 / 其他应付款 50000 借 利润分配 未分配利润 50000 贷 以前年度损益调整 50000 不建议反结账的原因 反结账易导致账套混乱,影响财务数据连续性,增加审计风险。 跨年业务用以前年度损益调整更合规,符合会计准则与税务要求。 小规模企业账务简化,追溯调整比反结账更高效。

老师,我发现我们之前从19年开始,年末的时候本年利润都没有结转,现在做21年12月的账,可以放在一起结转吗?
民非组织,18年成立的一直没做过账,现在需要查22年下半年的账了,那之前的还要补做吗?还是只需要从22年下半年开始就可以,之前的不用管它?
新接手一家公司,之前都是代账公司做,合同5月份结束,21年12月建账,每月账务不多,外账制造费用,原材料领用都没有,那现在要上财务软件,可以从21年12月开始补做吗做内账
我们公司现在还在筹建阶段。之前投资款没有做账。从10万收款开始做的现金账,如果我做报表是不是也要从10万开始做呢?不用做之前的投资款?红色标记没有在现金账。从黄色收款开始的。红色标记还需要做吗?
有家企业只报税没有做账也没有报财务报表,只有发票资料和银行流水。现在要补以前的账,是从企业成立的年度开始补,还是从现在开始补?如果从现在开始补,以前的财务报表怎么报?
老师我们是做农业的公司,给别的公司提供了人工,开发票时怎么开票,且营业执照范围没劳务
老师个体户查账征收怎么可以改成核定征收了
26年增值税法修订后修理费开票怎么赋码
老师您好!请教一个问题,幼儿园的账户收到保险公司的一笔款项,这个要怎么入账?
社保有一个月的个人承担部分公司没扣,都是公司承担的,汇缴报表在哪个表第几行怎么填?
老师,高温费要交个税吗
25年12月提前付26年1季度徽行贷款利息15万,12月份计入财务费用,然后到了26年1月银行把此款退给公司15万,然后银行再次收贷款息,请问26.01月如何做账?
老师,公司卖了辆车给个人要交印花税吗
老师,民间非盈利组织,供水协会收取水费,会计分录怎么做,借银行存款,贷什么
老师,我是一般纳税人,平时我都是按开的发票不含税和收到发票的不含税(抵扣的)这两个数据总额算印花税,但是现在他们是把收到的发票是普票的踢出来,不交印花税,这样行吗? 这些普票都是车票过路票
还有其他费用要调的,现在2025还没结,今天最后一天报税,想着7-9给他反结账下,还是直接红冲之前的会计分录,现在录新的会计分录好
同学你好 那你直接反结账回去红冲
老师,还有个问下哈,我们开办费结束 从开票取得第一笔收入开始算起吗
未开票收入也算的 不能只看开票的