演示账套

老师，有没有工会的账务实操

2026-01-26 18:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-26 18:14

您好，实操的话我们问下学堂首页的在线客服哈，我来写分录答疑老师是没有权限进实操

齐红老师解答 2026-01-26 18:17

您好，1. 收到行政拨缴经费：借：银行存款贷：拨缴经费收入 2. 收到会员会费：借：库存现金/银行存款贷：会费收入 3. 收到上级补助：借：银行存款贷：上级补助收入 4. 职工活动支出：借：职工活动支出贷：银行存款/库存物品 5. **支出：借：**支出贷：银行存款/库存物品 6. 行政支出：借：行政支出贷：银行存款 7. 购入固定资产：借：固定资产贷：资产基金借：行政支出—资本性支出贷：银行存款 8. 期末结转收入：借：拨缴经费收入/会费收入/上级补助收入/政府补助收入/行政补助收入/其他收入贷：累计结余 9. 期末结转支出：借：累计结余贷：职工活动支出/**支出/业务支出/行政支出/补助下级支出/事业支出/其他支出 10. 企业账套计提工会经费（工资总额×0.02）：借：管理费用贷：应付职工薪酬—工会经费 11. 企业上交上级（计提额×0.4）：借：应付职工薪酬—工会经费贷：银行存款 12. 企业划拨工会（计提额×0.6）：企业借：应付职工薪酬—工会经费贷：银行存款工会借：银行存款贷：拨缴经费收入