老师好，请问小规模和小型微利企业有什么不同？谢谢

您好，小规模纳税人认定标准为年应征增值税销售额≤500万元且会计核算不健全，无法按规定报送税务资料，若核算健全可申请成为一般纳税人；其增值税优惠（有效期至2027年底）为适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收，且月销售额≤10万元（或季度≤30万元）的可免征增值税。 小型微利企业需同时满足从事国家非限制和禁止类行业、年度应纳税所得额≤300万元、全年平均从业人数≤300人、全年平均资产总额≤5000万元4个条件；其企业所得税优惠（有效期至2027年底）为对年应纳税所得额≤300万元的部分统一减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴纳，实际税负计算公式为应纳税额=年应纳税所得额×25%×20%=年应纳税所得额×5%，若年应纳税所得额＞300万元则按25%法定税率计税。

董老师好 小规模纳税人是增值税的概念，小型微利企业是企业所得税的概念，这个说法对吗？

您好，是的，您的理解对的哦

董老师好 比如一家小规模纳税人1月份的收入是20万，3%征收率减按1%，这个分录应该怎么做？这个减免税一直没有搞明白

借：银行  202000    贷：主营业务收入  200000  应交税费-应交增值税  2000 减免时 借：应交税费-应交增值税  2000 贷：其他收益  2000

董老师好 1.也就是说现在开票时，就直接开具1%的征收率？ 2.可以开3%吗？如果对方要3%票的话

是的，直接按1% 不能，系统无3%，政策强制1%，

哦，也就是说小规模只能开具1%，目前就没有3%的发票，对吗？

对的对的，就是这么理解的

董老师好 只要满足小型微利企业的条件，无论是小规模还是一般纳税人，对于企业所得税来说没有区别，税率都按5%交税对吧？

对对，您很专业的，就是这样的

董老师好 很惭愧，这脑子还迷糊着呢 请问一般情况下，小规模比一般纳税人能少交税吗？

您好，这个倒不一定的哦

董老师早 对于小规模纳税人来说 1.3%减按1%的分录： 借：银行 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免时 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 2.直接免税的： 借：银行 贷：主营业务收入

老师，那个“其他收益”一直放在账面吗？还是如何处理呢？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

早上好，其他收益是要转入本年利润的，不会有余额

董老师好 1.图片里的分录对吗？ 2.对于小规模和一般纳税人来说，除了增值税和企业所得税有区别之外，其他的印花税、房产土地税都没有什么区别吧？ 3.增值税 小规模：直接根据征收率计算纳税 一般纳税人：销项税-进项税，缴纳增值税 4.企业所得税 (1)如果小规模和一般纳税人都是小型微利的情况下，税率都是5% (2)如果都不是小型微利的话 a.小规模税率是多少？有优惠吗？ b.一般纳税人税率是25% 以上的理解对否？谢谢

您好，分录对的哦， 上面的总结是对的 小规模和一般人的所得税税率都是基本税率25%，如果是小微5%，高企15%，所得税上，没有区别

董老师好，请看一下我的理解对否？谢谢 1.小规模和一般纳税人最大的区别是在于增值税的账务处理对吧？ 2.对企业所得税而言，小规模和一般纳税人在都是小型微利时，税率都是5%；而在都不是小型微利时，税率都是25%，对吧？ 3.图片圈出来的，指的是一般企业？只要月度不超过10万，季度不超过30万，就可以免增值税，对吧？ 4.而对于我家门诊，属于医疗服务直接免增值税的来说，无论月度季度开具多少发票，都是免增值税的，对吗？