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Q

老师,对方给我们公司打了部分款,然后我们没有开票,但是已经发货了,月末要记账吗?要确认收入吗?

2026-01-27 08:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-27 08:07

增值税纳税义务未产生时不确认增值税销项,但会计上需按收入确认条件判断是否确认收入。 发货且收款,满足收入确认条件(商品控制权转移)的情况 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:合同负债 - 待转销项税额 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发货但不满足收入确认条件(如客户未验收、存在退货权等)的情况 借:银行存款 贷:合同负债 借:发出商品 贷:库存商品

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快账用户6958 追问 2026-01-27 08:10

我们是小规模,发货了但还没开票,预收货款也记主营业务吗?

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齐红老师 解答 2026-01-27 08:12

你可以做发出商品 借发出商品贷库存商品

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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