同学,你好
个人和家庭的费用,绝对不能在企业税前扣除

丁公司为工业企业,从事的行业不属于国家限制或禁止的行业,平均从业人数85人,平均资产总额2800万元,2017年度利润总额30万元,年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项:①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元;②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元;③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元;④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元;⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问,问题如下:(1)分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时,上述事项的纳税调整额是多少?
丁公司为工业企业,从事的行业不属于国家限制或禁止的行业,平均从业人数85人,平均资产总额2800万元,2017年度利润总额30万元,年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项:①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元;②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元;③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元;④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元;⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问,问题如下:(1)分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时,上述事项的纳税调整额是多少?(2)结合丁公司的年应纳税所得额,判断其2017年度是否符合小型微利企业的条件?(3)计算丁公司2017年度的应纳企业所得税税额是多少?
老师,请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额,营业外支出是罚金和滞纳金,去年里4季度的所得税季报,我已将年度调整数加进了利润总额,并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里,这样做对吗?现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数,营业外收入和营业外支出抄年报数?那如果是这样的话,我这就要补税蛮多的了,因为就差了一个营业外收入的25%,我不知是否正确了
老师您好,请教个问题,汇算清缴企业所得税记入以前年度损益调整,这样资产负债表和利润表有差额,勾稽关系不成立,报税时能报得上吗?税局的报表上没有提现以前年度损益,他如何确定我的报表有没有问题呢
老师,你好,请问捐赠收入怎么汇算清缴呢?比如公司捐赠一批货物,当时候已经借:营业外支出,贷库存商品 销项,现在汇缴的话是没有调整前的年度累计利润总额*12%,没超过的就不需要做任何调整,超过的话就调增是吗?
有这么一个情况有位职工今年退休年龄了,社保交了6年了是2020年开始缴纳的,意思就是到了退休年龄没交够十五年,公司现在没义务给他交社保了哈
公司总共买了10万的好茶叶中秋送给公司客户们,开的普票,是做业务招待费还是做销售费用比较好?
我想知道,帮个体工商户代账,在每个季度申报经营所得A表的时候,如何不要老板的验证码直接自己登录进去
exw出口的没有运输单据怎么办
老师,单位有一个同事上社保,她只上养老,不上医疗,这种我怎么操作?医疗和养老系统现在是分开了嘛?我只需要社保增员养老那不做增员可以吗?
办公室的租赁合同可以做成本吗、但是房东没有开发票
老师好 我这边总公司汇总纳税备案写外地分公司不就地缴纳所得税,分公司这边备案不通过要求就地缴纳,但是总公司一直不改。想问一下这种情况分公司怎么申报季度所得税?
老师,收到外汇,银行回单里写着122990未纳入海关统计的货物要报增值税吗
注册的公司,只有一个法人股东,财务负责人也是这个法人,占股100%,有什么风险吗
一个资产含税43万元,第一次开票33万元,第二次开票5万元,剩下5万不知道什么时候开,怎么入账?
但是在分不清楚的情况下,比如购入了1000元的洗洁精,也不知道企业用了多少,老板拿回家多少啊,这个怎么办?
同学,你好
全部不能扣除
老师好 您的意思是:分不清就全部调增?假如分得清,就把老板拿走部分调增,是这个意思吧?
同学,你好
嗯嗯,是的
老师好 请把印花税的税目税率发一下,谢谢
同学,你好
可以参考
http://www.chineseacc.com/tax/zh/2021-06-13/3101.html
老师好,请问哪个是新的?
同学,你好
你看印花税法
嗯嗯明白了 老师,请告我一下印花税的申报流程?谢谢
登录电子税务局
选择【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财产和行为税税源采集及合并申报】
点击【税源采集】进入明细表。
点击【新增税源】,选择税款属期(按次申报选同一天)。
填写必填项:应税凭证名称(如买卖合同)、计税金额、应税凭证数量。
系统自动带出税目和税率(如买卖合同税率0.3‰)。
点击【保存】。
老师好 我是一家门诊,请问有哪些需要缴纳印花税呢? 1.开给患者的药品不需要交印花税,对吧? 2.除了采购药品、购买的办公用品,加油费等,还有什么需要缴纳印花税呢?
同学,你好
1.对
2.买卖合同、租赁合同都要缴纳印花税
老师好,买卖合同很宽泛,比如支付的话费、快递费、差旅费等我都列支在“管理费用”,请问这些属于买卖合同的范畴吗?
同学,你好
这个不是买卖合同,是企业日常经营中产生的期间费用。买卖合同指转移标的物所有权的协议,比如采购商品、销售产品等。
老师好 那请问购买的办公用品、加油费等都是不需要缴纳印花税的,对吗?
同学,你好
嗯嗯,是的
嗯?怎么有老师说,应该把购买的办公用品、加油费都需要缴纳印花税呢呢?
同学,你好
不需要的,实务上没有这么做的