老师，2018年集团划转了100多万的资产，到25年12月才补录，按资产原值调整资本公积，并计提折旧，合适吗？被审计单位做的账是借；固定资产，贷：资本公积，借：管理费用，贷：累计折旧

不悔老师麻烦回答下，合并报表，子公司公允价值调整产生的资本公积，后续是不需要转回的对吗。比如： 固定资产公允高于账面1000，考虑所得税的话，计入资本公积的应该是750。 之后折旧差额，假设是还有10年的使用寿命，考虑所得税的话，调整分录是： 借 管理费用 100 贷 固定资产-累计折旧 100 借 递延所得税资产 25 贷 所得税费用 25 tip：是不涉及资本公积的 对吗？

老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！

甲公司是A公司的母公司。2021年1月1日A公司以100万元的价格(不含增值税额)向甲公司转让其自用管理设备一台，该设备在A公司的账面价值为75万元。甲公司已付款且该设备当月投入使用，预计使用10年，净残值为0，采用直线法计提折旧，假设当年按12个月计提折旧。编制2021年合并报表时，下述涉及该内部交易的抵销分录正确的有 A.借:固定资产--累计折旧 25000 贷: 管理费用 25 000 B.借:资产处置收益 250000 贷:固定资产--原价 250 000 C.借:营业收入 1000000 贷:营业成本 750 000 固定资产--原价 250 000 D. 借:管理费用 25 000 贷:固定资产--累计折旧 25000

老师，2018年集团划转了100多万的资产，到25年12月才补录，按资产原值调整资本公积，并计提折旧，合适吗？被审计单位做的账是借；固定资产，贷：资本公积，借：管理费用，贷：累计折旧