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老师,请问母公司A有2个子公司B和C,B欠C的钱,现在B把债务9000万转让给A,变成母公司欠C的钱,站在集团的角度应该怎么处理或者披露呢,谢谢

2026-02-04 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-04 16:11

集团合并层面:该债务转让为内部往来主体变更,全额抵消 A 和 C 的内部债权债务,不影响集团整体资产负债和损益,无合并层面账务处理。 披露层面:9000 万属重大关联交易,需在附注中披露交易各方、金额、背景,同时说明内部往来抵消情况。

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快账用户8729 追问 2026-02-04 16:30

老师,现在C并没有确认收入,也没有计入往来款,现在C要怎么处理呢

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齐红老师 解答 2026-02-04 16:32

C 公司的单体账务处理分两步: 先补记对 B 公司的原债权: 借:其他应收款 —B 公司 9000 万 贷:对应业务科目(如主营业务收入 / 应收账款)9000 万 再变更债权主体为 A 公司: 借:其他应收款 —A 公司 9000 万 贷:其他应收款 —B 公司 9000 万 集团合并层面仍需全额抵消 A 与 C 的内部往来,同时 C 公司和集团都要在附注中披露该关联交易

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集团合并层面:该债务转让为内部往来主体变更,全额抵消 A 和 C 的内部债权债务,不影响集团整体资产负债和损益,无合并层面账务处理。 披露层面:9000 万属重大关联交易,需在附注中披露交易各方、金额、背景,同时说明内部往来抵消情况。
2026-02-04
哈哈,你们这个操作也真是没谁了?一码归一码呀,付多了就应该转回给你们呀。
2022-04-22
那你这种情况就相当于a公司是全额确认收入,但是没有进项可以抵扣,也没有成本,那么这个时候你就是只能是多交增值税和企业所得税了。
2022-02-06
你好,你们的分公司b是a公司的分公司还是你们的分公司?你们怎么把分公司转给c的?
2024-09-22
一、会计分录处理 A 公司偿还 50 万时: 借:银行存款 50 万 贷:应收账款 - A 公司 50 万 A 公司将剩余 50 万债务转让给 C 公司时: 借:应收账款 - C 公司 50 万 贷:应收账款 - A 公司 50 万 二、关于书面材料和风险评估 书面材料的作用 债权转让协议和 A 公司发给 C 公司的支付更改书面通知书是重要的依据。这些材料可以证明债务转让的事实和新的债权债务关系的建立。 风险分析 虽然 B 公司没有在书面协议上盖章,但通常来说,只要 A 公司和 C 公司之间的债权转让协议合法有效,并且 B 公司明确知晓并接受该转让(实际接收 C 公司的款项可视为一种接受行为),一般不存在太大风险。 如果在后续出现纠纷,可能存在一定的举证困难。例如,若 C 公司否认债务转让或拒绝付款,B 公司需要凭借现有的材料来证明债务转让的合法性和有效性。 三、正确处理方式 为了降低风险,B 公司可以向 A 公司和 C 公司出具一份书面确认函,表明已知晓并认可该债务转让事宜,留存作为补充证据。 与 A 公司和 C 公司保持密切沟通,确保债务转让的顺利进行和款项的按时支付。 妥善保存与该债务转让相关的所有会计凭证、原始单据、债权转让协议和通知书等财务资料
2024-08-13
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