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老师您好,个体户有未开票收入,做价税分离申报的时候是按总金额/1.03,还是按总金额/1.01来填?

2026-02-05 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-05 15:04

还是按总金额/1.01来填的

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快账用户6628 追问 2026-02-05 15:05

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-02-05 15:07

不客气,祝你工作顺利,感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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还是按总金额/1.01来填的
2026-02-05
你好按照第二输入收入这里是
2026-01-03
您好,不含税价 = 380000 ÷ 1.01 = 376237.62(四舍五入),税额 = 376237.62 × 0.01 = 3762.38,这样是对的。 申报增值税时,不含税价格应按照 380000 ÷ 1.01 = 376237.62 录入。
2026-01-03
对的是的,现在目前的数据是1%就按照前者38000÷1.01
2026-01-03
您好,1. 做账时的价税分离计算是正确的,入账时保留两位小数:不含税收入 376237.62元,税额 3762.38元。 2. 申报增值税时,不含税价格必须按380000/1.01=376237.62录入。 之所以不用除以1.03,是因为 3%减按1% 是税额减免政策,不是价税分离的依据,价税分离要按实际适用的1%征收率计算。
2026-01-03
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